文档介绍：某装饰公司固定资产管理办法
一、总则
为构建公司固定资产合理配置、高效使用的最佳环境,实现资源共享,确保公司固定资产的安全、完整、高效运行,特制定本办法。
本办法所指固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的(企业内部为了使用而取得的);并且使用寿命超过一年的有形资产(神器、佛龛不作为固定资产管理)。
公司固定资产分为以下四类:1电子设备 2其它设备 3工具及家具 4交通设备 5房屋及建筑物。
公司固定资产管理原则是统一管理,分级负责,责任到人,并对固定资产的使用效益和相应的管理责任相结合,做到“谁使用、谁管理、谁负责”。
公司固定资产实物由行政部部统一管理,统一采购;并指定固定资产管理人员和采购人员,所有固定资产档案资料由行政部专人负责,定期归档。技术部指定专人负责固定资产的评测、检测。财务部负责资产的一切帐务工作。使用部门、使用人负责资产的完好。
公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行申请、登记、报账手续。
二、固定资产购置、登记发放、维修、调拨报废。
1、购置
公司各部门因工作业务需要,添置固定资产,由使用人或部门负责人填写固定资产申请表,报送行政管理部,经会签流程审批后,按标准、数量,由负责采购人员安排采购。货到由行政管理部、技术部检测验收后由固定资产管理员填写固定资产入库单并签帐,申请付款时填写付款申请并附固定资产申请单、固定资产入库单和发票按付款审批流程会签后到财务部
办理结算。(固定资产申请表及固定资产入库单见附件)
对大宗设备的采购(单价大于8000元或总价超过20,000元),必须提供三家以上供应商作比较,并与供应单位签定采购合同,阐明保修维护条款;物资到货后,采购人员要配合固定资产管理员一同进行验收和相关登记手续。
固定资产申请单会签流程:
2、发放登记
固定资产管理员根据固定资产入库单登记“固定资产卡片”和固定资产台帐,要逐项填列,并按公司固定资产编码规则对固定资产进行标识。固定资产管理员对固定资产进行发放,使用责任人要在“固定资产卡片”上的签章。
财务部根据报销单据记录入账,每月核对固定资产台帐,保证财务账簿与固定资产台帐一致。(固定资产台帐见附件)
3、固定资产修理
固定资产需要修理,由使用人填写固定资产维修申请单,部门负责人签署意见,报送行政管理部,经会签流程审批后。由行政部安排修理事项,维修完毕,经验收合格,按付款审批流程会签后到财务办理结算。(固定资产维修申请单见附件)
4、固定资产内部调拨或报废
固定资产内部调拨或报废,由使用部门填写固定资产内部转移申请单或固定资产报废申请单,注明原因,报送行政管理部,经会签流程审批后。送财务部固定资产管理员和财务部据此进行相应账务处理。(固定资产内部转移申请单或固定资产报废申请单见附件)
三、固定资产管理
1、资产使用部门、使用人日常管理
固定资产使用责任人对所使用的固定资产进行日常管理和维护,并对设备的完好性负责,设备配置上发生变动时,要报固定资产管理员登记。
固定资产使用责任人负责对签领的固定资产进行保管,如发生固定资产丢失,应及时向固定资产管理员申报;根据实际情况,使用责任人赔付设备净值的30%以上,其余部分由使用部门承担。若纯属个人原因,则全部由使用责任人按设