文档介绍：广外大经贸学院张靓芝 2005
信用证的基本当事人及使用程序
一. 信用证的基本当事人:
:
交单议付
通知L/C已开立
买卖合同
申请开证
开立L/C并委托通知
凭合格单据及L/C收款
通知付款赎单
受益人(出口商)
开证申请人(进口商)
开证行(付款行)
通知行(议付行)
单据合格时议付
审查单据合格后付款
单据合格时付款
审核L/C合格后发货
广外大经贸学院张靓芝 2005
L/C的主要内容(了解)
;
;
;
;
;
;
广外大经贸学院张靓芝 2005
信用证的特点
:
L/C是一种有条件的银行保证付款文件,开证行以自己的信用作付款保证,故开证行负首要的即第一性的付款责任;并且开证行的付款责任是独立的,即使进口人在开证后丧失偿付能力,只要出口人提交的单据符合信用证条款,开证银行也要负责付款。
:
L/C虽然是根据买卖合同开立的,但一经开立,它就成为独立于买卖合同以外的约定,其各当事人的权利和责任完全以L/C所列条款为依据,不受买卖合同的约束。只要出口人提交了L/C要求的全套合格单据,开证行就保证付款,而出口人提交的单据即使符合买卖合同的要求,但若与信用证条款不一致,仍会遭受银行的拒付。
广外大经贸学院张靓芝 2005
信用证的特点
:
1)开证行只审查受益人所交的单据是否与L/C相符,以决定其是否履行付款责任,不问货物。
2)只要受益人提交符合L/C的单据,开证行就承担付款责任,进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。进口人付款后若发现货物有缺陷,则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求,而与银行无关。
3)银行对单据的审核限于确定单据表面上是否符合L/C,要求单据同L/C中对单据的叙述完全相符。
4)虽然银行只根据表面上符合L/C条款的单据承担付款责任,但这种符合的要求却十分严格,必须“单单一致,单证一致”,在表面上决不能有任何差异。
广外大经贸学院张靓芝 2005
信用证的性质及优点
一、性质:银行信用。
二、优点:相对于汇付和托收, L/C对有关当事人的好处有:
(1)出口人:只要按L/C规定发运货物,向指定银行提交合格单据,收取货款就有了保障,并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。
(2)进口人:采用L/C,较少占用资金;通过L/C条款,可以控制出口人的交货时间、交货数量与质量,并使其按规定的方式交付货物及所需的单据和证件。
(3)银行:开证行贷出的是信用而不是资金,在跟单汇票偿付前,已经掌握了代表货物的单据,风险一般较小。议付行还可从押汇业务中获得手续费等收入。
广外大经贸学院张靓芝 2005
信用证的作用
L/C方式在国际贸易结算中的两个主要作用:
(1)安全保证作用:
由于银行信用一般优于商业信用,所以通过L/C方式可以缓解买卖双方互不信任的矛盾,有利于交易的顺利进行。
(2)资金融通作用:
在L/C业务中,银行不仅提供信用和服务,还可向进出口商提供资金融通:
对出口商:打包贷款等; 对进口商:凭T/R借单等。
广外大经贸学院张靓芝 2005
信用证的主要种类
Irrevocable Credit
如信用证未注明可否撤销,理解为不可撤销的。
Revocable Credit
Confirmed Credit
Unconfirmed Credit
保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任。
Transferable Credit
Non-transferable Credit
L/C中未注明可否转让,理解为不可转让。
除非L/C另有规定,可转让L/C只能转让一次(除非再转让给第一受益人),但可同时转让给多个第二受益人。
广外大经贸学院张靓芝 2005
信用证的种类
Sight Payment Credit
Deferred Payment Credit
Acceptance Credit
假远期L/C
Documentary Credit
Clean Credit
Negotiation L/C
Payment L/C
Restricted Negotiation Credit
Open Negotiation Credit
广外大经贸学院张靓芝 2005
信用证的种类
Revolving Credit
Back to Back Credit
Reciprocal