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Excel财务函数在建设项目财务评价中的应用
摘要:本文介绍了部分excel财务函数的定义及参数解释,总结分析了其在建设项目财务评价中的应用。
关键词:excel;财务函数;建设项目;财务评价
引言
由于基本建设项目所涉及的年限长、数据多,若采用常规手段非常容易出错。所幸的是,在excel中提供了许多财务函数,这些财务函数大体上可分为几类:投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数,它们为财务分析提供了极大的便利。本文将简要介绍部分函数的具体应用。
如果下文中所介绍的函数不可用,返回错误值#name?,请安装并加载”分析工具库”加载宏。
一、投资计算函数
①与未来值fv有关的函数—fv、fvschedule
②与付款pmt有关的函数—ipmt、ispmt、pmt、ppmt
③与现值pv有关的函数—npv、pv、xnpv
④与复利计算有关的函数—effect、nominal
⑤与期间数有关的函数—nper
我们常会遇到要计算某项投资的未来值的情况,此时利用excel函数fv,可帮助我们决策。fv函数基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。
语法形式为fv(rate,nper,pmt,pv,type)。其中rate为各期利率,是固定值,nper为总投资(或贷款)期,即该项投资(或贷款)的付款期总数,pv为各期所应付给(或得到)的金额,其数值在整个年金期间(或投资期内)保持不变,通常pv包括本金和利息,但不包括其它费用及税款,pv为现值,或一系列未来付款当前值的累积和,也称为本金,如果省略pv,则假设其值为零,type为数字0或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末,如果省略t,则假设其值为零。
例如:某人两年后需一笔较大学****费用支出,计划从现在起每月初存入2000元,%,月计息(%/12),那么两年以后该账户的存款额会是多少呢?公式写为:fv(%/12,24,-2000,0,1)。
npv函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率,返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支出(负值)和收入(正值)的当前值的总和。
语法形式为:npv(rate,value1,value2, ...)其中,rate为各期贴现率,是一固定值;value1,value2,...代表1到29笔支出及收入的参数值,value1,value2,...所属各期间的长度必须相等,而且支付及收入的时间都发生在期末。需要注意的是:npv按次序使用value1,value2,来注释现金流次序。故一定要保证支出和收入的数额按正确顺序输入。
例如,某建设项目初期投资￥200,000,希望未来五年中各年的收入分别为￥20,000、￥40,000、￥50,000、￥80,000和￥120,000。假定每年的贴现率是8%,则投资的净现值的公式是:=npv(a2, a4:a8)+a3
在该例中,一开始投资的￥200,000并不包含在v参数中,因为此项付款发生在第一期的期初。假设该项目运营至于第六年时,需要进行技术改造,估计要付出￥40,000,则六年后书店投资的净现值为: =npv(a2, a4:a8,