文档介绍：关键业绩指标库
编号维度关键成功因素 KPI指标计算公式/定义考核标准数据来源
(参考) 责任主体考核周期(建议)
1 财务层面
2 财务层面 (净利润/平均所有者权益)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表公司年度
3 财务层面净利润率(净利润/销售收入)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表公司年度
4 财务层面利润总额目标达成率(实际完成利润金额/计划实现利润金额)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表公司年度
5 财务层面净利润目标达成率(实际完成简捷净利润金额/计划实现税后净利润金额)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表公司年度
6 财务层面净利润增长率本期净利润/上期净利润×100%-1 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表公司年度
7 财务层面 ×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表营销事业群年度
8 财务层面销售收入增长率本期销售收入/上期销售收入×100%-1 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表营销事业群年度
9 财务层面销售毛利率(销售收入-销售成本)/销售收入×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表营销事业群年度
10 财务层面 (),每增减(),考核增减()分会计部,财务报表营销事业群年度
11 财务层面产品销售回款率(产品销售回款金额/产品订单合同金额)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表营销事业群年度
12 财务层面 (),每增减(),考核增减()分会计部,财务报表营销事业群年度
13 财务层面出口产品销售收入贡献率(出口产品的销售收入/销售收入总数)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表营销事业群年度
14 财务层面 (),每增减(),考核增减()分会计部,财务报表营销事业群年度
15 财务层面 ×100%-1 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表公司/各部门年度
16 财务层面 (实际产品研发费/计划产品研发费)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表乳品研发部/饮料研发部年度
17 财务层面产品研发费占产品销售收入的比率(实际产品研发费/产品销售收入)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表乳品研发部/饮料研发部年度
18 财务层面 (各种材料实际采购数量×实际价格之和)/(各种材料实际采购数量×计划价格之和)×100%-1 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表采购管理部/采购业务部/海外采购部年度
19 财务层面单品采购成本超支率(单品实际采购成本/单品采购计划成本)×100%-1 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表采购管理部/采购业务部/海外采购部年度
公共关系、宣传成本
20 财务层面 (实际制造成本/计划制造成本)×100%-1 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表生产管理部/本部工厂/其他分公司年度
21 财务层面单位产品成本超支率(实际单位产品成本/计划单位产品成本)×100%-1 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表生产管理部/本部工厂/其他分公司年度
22 财务层面 、物流环节的成本费用存货损失率(存货盘亏毁损金额/平均存货余额)×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表储运部年度
23 财务层面存货持有成本率(仓储费+保险费+折旧费+存货资金成本+存货损失等)/存货平均余额×100% 目标值()%,每增减()%,考核增减()分会计部,财务报表储运部年度
24 财务层面运输费用占比率(实际发生的运输