文档介绍：公司经营管理效能指标诊断表
(目标管理体系)
类别管理指标计算公式单位实际值备注
成本 1 材料成本比重材料成本÷制造成本%
2 人工成本比重直接人工÷制造成本%
3 制造费用比重制造费用÷制造成本%
4 直接人工工资率直接人工÷月总工时元/时
5 制造费用率制造费用÷月总工时元/时
6 销货成本率销货成本÷销货金额%
7 营销费用率营销费用÷销货金额%
人事 1 直接与间接人员比直接人员数÷间接人员数比数
2 每人销货金额月销货金额÷总员工人数万/人
3 每人附加价值月附加价值÷总员工人数万/人
4 离职率离职人数÷(新进人数-期初人数) %
5 缺勤率缺勤工时÷应出勤总工时%
6 加班率加班工时÷应出勤总工时%
7 人事费用比率用人直接相关费用÷总费用%
8 劳动分配率用人直接相关费用÷附加价值%
9 人事费用相关倍数用人直接相关费用÷薪资%
营业 1 市场占有率公司销货金额÷总市场销货金额%
2 市场集中度前三大地区销货金额÷总销货金额%
3 客户集中度前三大客户销货金额÷总销货金额%
4 产品集中度前三大产品销货金额÷总销货金额%
5 新客户开发率新客户数÷总客户数%
6 旧客户流失率流失客户数÷总客户数%
7 订单出货率订单金额÷出货金额比数
8 销货金额年成长率(本期-前期)÷前期销货金额%
9 每客户客诉次数客诉次数÷总客户数次/户含抱怨、投退货、扣款、索赔
10 损益平衡销货金额固定成本÷(1-变动成本/ 销货金额) 万元
11 毛利率销货毛利÷销货金额%
12 单价销货金额÷销货数量元
13 呆账率呆账金额÷销货金额%
14 应收账款日数应收账款÷年销货金额×365 天
15 逾期账款比率逾期账款÷应收账款%
类别管理指标计算公式单位实际值备注
生产 1 生产达成率实际生产量÷计划生产量%
2 交货达成率准时批数÷应出货批数%
3 产能负荷率实际生产量÷规划产能生产量%
4 成品产出率产出数÷投入数%
5 直接每人产量实际生产量÷直接人员数台/人
6 直接人员加班率加班工时÷应出勤总工时(或加班费÷总薪资) %
7 设备有效利用率有效利用工时÷设备总工时%
8 人员有效率有效工时÷直接人员总工时%
9 生产效率∑(标准工时×实际产出数)÷有效工时%
10 经营效率∑(标准工时×实际产出数)÷直接人员总工