文档介绍：东城国际酒店财务管理制度
明确制度,共同遵守。
全店经营活动的全过程。
东城国际酒店是家民营性质、按五星级标准建造的酒店,在遵循国家各项政策、法令、法规的基础上,总经理在董事会授权范围内,对酒店实施系统化、规范化的管理,在管理过程中,为使酒店目标利润的实现过程得到有效监督,必须制定与之相适应的财务管理制度,使企业的发展更加制度化、规范化,管理趋向更完善。
,必须依照董事会的指示精神,并根据社会经济发展因素、市场竞争环境、企业自身能力、社会环境等方面进行制定。
,年底向各部门下达下年度的财务指标,指标一经下达,原则上不予变动,如受重要因素影响,可作适当调整,财务指标一般在半年内才作调整。
、月度计划。
编报时间为:
年度计划:酒店于每年十二月下旬,各业务部门为每年十一月下旬。
各业务部门根据总经理室下达的全年计划任务指标,结合部门的具体情况,分析全年形势,参考历史资料,制定全年各月任务指标,由财务部整理下达,每次早上部门经理例会,总经理室宣读有关营业指标的实现情况,每月总结,全年清算。
、总经理的要求,做到增收节支,强调以计划办事,确定财务计划应包括以下内容:
酒店应编制:
流动资金计划、外汇收支计划、营业计划、费用计划和利润计划,利润分配计划、人力资源控制计划、员工福利发放计划、营销奖励计划、工程维修保养计划。
各部门应编制:
客房部:营业计划、住房率计划、费用计划、利润计划。
餐饮部:营业计划、利润计划、费用计划、接待人数计划、人均消费计划、餐饮成本计划。
康乐:营业计划、利润计划、费用计划、接待人数计划。
洗衣房:营业计划、内部洗涤计划、费用计划、利润计划。
会议室:营业计划、费用计划、利润计划、接待会议人次数计划。
人力资源部:部门人员定编计划、工作服、鞋发放计划、工资福利发放计划。
工程部:工程设备维修保养计划、零配件、工具购置计划、费用开支计划。
人力资源部、保安部、营销部、财务部、稽查部、总经理办公室等要编报费用开支计划。
各部门所需编报的计划,送财务部汇总核定。
,记账的原则采取权责发生制。即凡是收益已经实现,费用已经发生,不论款项是否收付,都应作为本期的收益或费用入账。凡是不属于本期的收益或费用,即使款项已在本期收付,也不应作为本期的收益或费用处理。一个会计报告期内的各项收入与其相关联的成本、费用都必需在同一时期内入账。凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应记资本支出,不得计入费用。凡是为了取得收益而发生的各项支出,都应作支出,同时计入成本、费用。依照税务部门的规定,依法计税、依法纳税。
,自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
,凭证、账簿、报表,均用中文书写。汇率设置,参照人民银行公布的外汇牌价、制定人民币与港币的内部折算汇率,汇率年初设置、确定,全年使用,不随意变更,其他币种按人民币银行当天公布的汇率折算收取。
。一级科目按我国《会计法》的规定制定,二级及三级科目可结合我店的具体情况而设定。
,必须办清交接手续,并注明交接日期,由主管人员监交,并由交接双方签章。未按规定办清交接手续的财会人员,不得离职。
。依照我国《会计法》所规定的会计报表格式和填报时间、份数执行。
。
1)使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
自制原始凭证指:进货验收单、领料单、旅差费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款条等。
外来原始凭证指:我单位与其它单位或个人发生业务、劳务关系时,由对方开给本单位的凭证、发票、收据等
2)本酒店统一使用电脑复式记帐和手工并存的两种记帐方式。
3)会计凭证会计账簿、会计报表、会计资料要永久保存,到一定期限需要销毁时,须开列清单,经董事会核准,报上级主管部门批准后始得销毁。
1)管理原则:
流动资金即要保证需要又要节约使用,在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占用资金取得较大的经济效益。因此,要求各业务部门在编制营业计划、费用成本计划时,必须严格控制库存存量。超储物资、商品,除经批准作为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储商品、物料,以减少占用流动资金。
2)使用的基本要求:
在符合国家政策和酒店董事会、总经理的要求前提下,加