文档介绍：1、目的
制定财务开支管理程序、规范报销制度,以便提高资金利用率,防范在管理资金过程中的各种风险。
2、职责
财务部在总经理直接领导下开展工作,对全公司的资金管理负全责。
3、借款的规定
,说明借款用途。采购预先借款必须附采购计划表,借款应即时结算,不能超月,逾期扣发工资。出差借款,必须在返回15天内结清,逾期未结,财务部将予以公布名单催结。
、出差人员、购置设备及备品备件等借款金额在3万元以内由主管副总经理、财务部经理审批,如主管副总经理不在由部门经理审批,财务部经理不在由副经理审批;金额在3万元以上必须由总经理审批。
、对外委托加工的项目借款必须由总经理审批后方可借用。
、财务部副经理审批。特殊救急情况,由总务部经理先借,后补办审批手续。
4、差旅费报销
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。
,二类区,三类区三种,即:
一类区:北京、上海、深圳;
二类区:省会城市、特区;
三类区:除一类、二类区以外的城市。
,未超过限额标准的按实报销,超过限额部份由个人承担。短途出差不享受住宿报销。出差伙食费补贴实行日承包制。
(时间7天以上)按报销标准的80%报销。
、经办人员一般乘坐火车硬座,超过8小时以上者,可乘坐硬卧。特殊情况须乘坐飞机的,应提交部门经理审批。
,原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,应提交部门经理审批。
等     项
级     目
标
准
职务
火
车
轮
船
飞
机
其他交通工具、市区公交费(不包括出租汽车)
住宿标准(元/人/天)
伙食费补贴(元/人/天)
一
类
区
二
类
区
三
类
区
福州市以外地区
本市(不含罗源县与吴钢公司)
董事长
总经理
软卧
一等舱
头等舱
按实
报销
按实
报销
按实
报销
按实
报销
按实
报销
按实
报销
副总经理
总工程师
财务总监
软卧
二等舱
公务舱
按实
报销
500
450
400
30
15
部门正副经理
分厂正副厂长
硬卧
三等舱
经济舱
按实
报销
250
200
150
30
15
其他员工
硬座
四等舱
经济舱
按实
报销
200
170
140
30
15
“差旅费报销单”,部门经理审核(主要核查出差路线与办事内容是否相符),报财务部经理审核签字后方可报销。特殊情况(超出报销标准的)应提交
公司总经理批准后方能报销。一切审批手续不完整的单据,出纳应予以拒付。
5、通信费报销
:董事长、总经理实报实销,主管经营副总700元/月,主管生产副总、财务部经理400元/