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KIS 专业版期末调汇业务详解

本期概述

本文档适用于 KIS 专业版产品;
学习完本文档以后,您可以了解并掌握 KIS 专业版期末调汇业务的原理、参数设
置以及对期末调汇业务中遇到的常见问题分析和解决方法。

, 版本信息

 2009 年 03 月 18 日编写人:何会能
 2009 年 03 月 31 日审核人:彭琴

版权信息

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背景
随着企业业务的发展,外币业务已经成为许多企业的重要核算内容。但由于市场汇率
经常波动,因此企业在期末结账前,应当将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算,真实
反映企业的资金情况。折算金额与账面金额之间的差额,就是汇兑损益,一般计入财务费用
科目处理。

功能介绍
KIS 专业版提供了期末调汇功能,即对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益,生成
结转凭证及调汇历史信息表。本文档主要通过举例详细说明 KIS 专业版在期末调汇过程中
遇到的常见问题及其处理方法。

案例
九州实业公司使用金蝶 KIS 专业版产品,每月按要求进行期末调汇操作。

应用流程

一、调汇原理

期末调汇是指在期末结账前,将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算,折算金额
与账面金额之间的差额,计入汇兑损益。
根据期末调汇的概念,期末调汇的原理可以用公式表达如下:
资产类科目:调整额=期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期借方原
币金额*凭证实际汇率-本期贷方原币金额*凭证实际汇率)
负债类科目:调整额=期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期贷方原
币金额*凭证实际汇率-本期借方原币金额*凭证实际汇率)
上述两个公式可以归集为:
调整额=外币科目的原币余额*调整汇率-外币科目的本位币余额。

注意:凭证实