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金蝶 KIS 专业版暂估业务凭证处理详解
本期概述
z 本文档适用于 KIS 专业版 ;
z 学习完本文档以后,您可以掌握金蝶 KIS 专业版中暂估业务凭证模板设置及
生成凭证操作,了解金蝶 KIS 专业版不同暂估差额调整方式的差异。
, 版本信息
z 2010 年 4 月 22 日编写人:陈娇智
z 2010 年 4 月 23 日审核人:支桂香
版权信息
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背景
企业在日常业务中,经常发生材料已经到达并验收入库而发票未到的采购业务,为了能
在月末较客观真实的反映业务状况,企业需要对这部分未确定采购成本的材料进行估价入
账,待以后期间收到发票再将原估价冲回或进行调整。
功能介绍
暂估业务的处理涉及两个或两个以上会计期间。金蝶 KIS 专业版提供单到冲回和
差额调整两种暂估业务处理方式。两种处理方式在估价入账时没有区别,区别在于发票到时
的处理不同。
单到冲回:采购发票到时,通过采购发票与暂估入账的采购入库单钩稽,进行外购入库
核算后根据原采购入库单金额生成红字的采购入库单冲掉以前的暂估入库单,再按照采购发
票上的金额数量生成蓝字采购入库单。
差额调整:采购发票到时,通过采购发票与暂估入账的采购入库单钩稽,进行外购入库
核算后生成采购入库暂估补差单(只有金额无数量的采购入库单),根据暂估入库单与采购
发票金额的差,生成红字或蓝字单据,其金额为采购发票与暂估入库单的差额。
案例
九舟实业有限公司使用 KIS 专业版 ,2010 年 3 月 5 日,从供应商蓝天配件公司订
购木箱 20 个,预计结算日期为 4 月 1 日,本月 10 日货物验收入库未收到发票,九舟实业有
限公司按照以往的采购业务对该批木箱以 300 元/个的不含税单价估价入账。4 月 1 日收到
发票,不含税单价为 280 元/个。
一、单到冲回模式
年 3 月 5 日,从供应商蓝天配件公司订购木箱 20 个,预计结算日期为 4 月 1
日,本月 10 日货物验收入库未收到发票,九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木
箱以 300 元/个的不含税单价估价入账。
10 日收到木箱,直接录入采购入库单,按暂估金额录入单价 300 元。如图 1-01 所示:
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图 1-01 采购入库
,根据采购入库单生成凭证。
凭证模板设置可参考如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款-应付暂估款
在金蝶 KIS 专业版中可设置如图 1-02 所示凭证模板。
图 1-02 凭证模板设置
单击【存货核算】→【生成凭证】,选择【外购入库单(单据直接生成)】,单击【重设】
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按钮,可按【钩稽状态】设置【过滤】条件,过滤出本期暂估入库单,选择暂估业务对应的
凭证模板,单击【生成凭证】按钮,系统即按设置生成凭证,通过单击【凭证】按钮即可查
询到对应的凭证。如图 1-03 至 1-05 所示:
图1-03重设
图 1-04 生成凭证成功
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图 1-05 凭证查询
月 1 日收到发票,不含税单价为 280 元/个