文档介绍：风险控制内部管理制度
第一章总则
第一条为了控制公司在投融资以及日常生产、经营活动中的各种风险,加强公司内部管理,提高经营决策的科学性、合理性,防范风险,避免和减少公司资产损失,特制定本制度。
第二章投资风险控制
第二条项目投资前期调查。
对于拟定的投资项目方案,由投资管理部和财务部及法律人员联合组成调查小组进行前期调查研究,形成可行性分析报告,报公司经理办公会讨论后再报正、副董事长审定。
第三条专业机构评估调查。
对于 2 则万元或以上的投资项目应向专业机构或专业人士咨询,由专业机构出具评估意见后,报董事会讨论批准。
第四条建立人员选派聘用程序和考核奖惩机制。根据专业要求从公司内部或外部聘用投资项目管理人员,制定业绩考核和奖惩制度。
第五条建立投资项目执行程序。
严格按照有关法律、法规以及公司财务内部控制制度,建立一套投资项目执行程序, 确定各程序执行责任人,并与其预算、业绩考评紧密结合。项目实施过程中由投资管理部实时监督项目程序运行状况,及时提出问题解决方案。
第六条投资应与公司的融资能力、负债承受能力、盈利能力、市场的容量测算结合考虑。
第七条对外投资不得超过公司上年末净资产的50%。
第八条建立自上而下层层把关的投资决策机制,避免不做市场调查、可行性研究分析就进行盲目技资的陋****以及注意投入而不注意产出、投了以后再说的做法。
第三章融资风险控制
第九条公司通过发行新股、债券、配股以及银行贷款、拆借等方式进行融资时,要加强由此产生的风险控制。
第十条加强现金流量动态平衡管理, 加快资金周转速度, 以减少融资额。
第十一条资金集中调度使用,避免分散使用而增加不必要的资金成本。
第十二条严格按照有关法律、法规执行融资程序,确定责任人制度。
第十三条加强应收账款回收的各项责任制度及税务筹划方案,尽可能地盘活各项资产,以尽最大可能提高公司内部融资能力。
第四章担保风险控制
第十四条对被担保企业进行严格的资格审查。不得为信用等级低、资信状况差的亏损企业进行担保;不得为个人和个体私营企业提供担保。担保金额不得高于被担保人注册资本的 1/3。
第十五条对外担保金额不得超过公司上年末净资产的 50%0 第十六条在不对等及无制约措施的情况下,公司不得单方面为任何其他单位进行担保, 否则追究直接责任人的行政及法律责任。
第五章日常经营风险控制
第十七条应收账款风险控制。
(一) 建立应收账款责任人制度, 明确责任人和经办人的责、权、利。
(二) 加强对应收账款的监控。由投资管理部和财务部组成控制小组定期进行检查,督促责任人按期回收账款。如发生应收账款无法收回的风险, 根据考核结果对责任人和经办人进行相应处罚。
(三) 建立其他应收账款催收制度,避免出现坏账。
(四) 建立客户档案,对客户信用进行评级。
第十八条存货管理风险控制。
(一) 建立严格细致的库房管理制度和责任人制度。
(二) 制定库房货物流动程序,健全物流环节的各项原始记录,严格进行计量验收和清查盘点。
(三) 如发生账物不符或安全事故,经查明后追究责任人和当事人的行政责任; 如损失货物数量和金额较大并触及法律,移交司法部门依法追究刑事责任。
第十九条采购风险控制。
(一) 建立采购管理制度。年消耗 10 万元以上的物资实行集中采购,降低