文档介绍：会计师事务所审计工作底稿目录
索引号工作底稿名称页次备注
(一)沟通和报告相关工作底稿
SJBG 审计报告
JHYJ 与客户交换意见记录
JJQD 被审计单位提供资料交接清单
(二)审计完成阶段工作底稿
YSBB 已审会计报表及附注资料
SSPH 试算平衡表
CYTZ 审计差异调整表--调整(重分类)汇总表
WTZSH 审计差异调整表--未调整不符事项表
WSBB 未审会计报表及附注资料
SJFH 重要事项复核记录(三级复核表)
YTSX 审计约定事项控制表
WBLLY 拟出具无保留意见报告的理由陈述书
DJSM 管理当局声明书
SJZJ 审计总结
jbqkb 基本情况表
(三)审计计划阶段工作底稿
LJHJ-1 了解被审计单位会计政策的选择和运用
ljhj-1-1 被审计单位基本情况调查表
LJHJ-2 银行存款清单
LJHJ-3 投资情况表
LJHJ-4 担保清单
LJHJ-5 三年以上债权债务
LJHJ-6 在建工程明细表
LJHJ-7 证券投资余额表
YBFX-1 资产负债表分析(资产)
YBFX-2 资产负债表分析(负债)
YBFX-3 利润表分析
DYBCX 具体审计计划
(四)特定事项审计工作底稿
XJLL 现金流量表测试程序表
XJLL-1 现金流量表审计底稿
BJSJ 比较数据实质性测试程序表
BJSJ-1 期初余额审定表(资产)
BJSJ-2 期初余额审定表(负债及权益)
(五-2)资产类项目审计工作底稿
HBZJ 货币资金实质性测试程序表
HBZJ-1 货币资金审定表
XJ-3 现金盘点表
XJ-6 现金收支抽查表
YHCK-4 银行存款余额调节表
YHCK-5 银行余额询证函
YHCK-6 银行存款抽查表
YSPJ 应收票据实质性测试程序表
YSPJ-1 应收票据审定表
YSPJ-2 应收票据明细表
YSPJ-3 应收票据盘点表
YSPJ-5 应收票据函证情况表
YSPJ-5-1 应收票据询证函
YSZK 应收账款实质性测试程序表
YSZK-1 应收账款审定表
YSZK-2 应收账款明细表
YSZK-5 应收账款函证结果汇总表
YSZK-5-1 应收账款询证函
YSZK-6 应收账款替代程序表
HZZB 坏账准备实质性测试程序表
HZZB-4 坏账准备测算表
YFZK 预付账款实质性测试程序表
YFZK-1 预付账款审定表
YFZK-2 预付账款明细表
YFZK-5 预付账款函证控制表
YFZK-5-1 预付账款询证函
YFZK-6 预付账款抽查表
YSLX 应收利息实质性测试程序表
YSLX-1 应收利息审定表
YSLX-6 应收利息抽查表
YSGL 应收股利实质性测试程序表
YSGL-1 应收股利审定表
YSGL-6 应收股利抽查表
QTYSK 其他应收款实质性测试程序表
QTYSK-1 其他应收款审定表
QTYSK-2 其他应收款明细表
QTYSK-5 其他应收款函证结果汇总表
QTYSK-5-1 其他应收款询证函
QTYSK-6 其他应收款替代程序表
CH 存货实质性测试程序表
CH-1 存货审定表
CH-2 存货明细表
CH-3