文档介绍：部门:财务部
现金支出
政策:
现金支出须严格遵守规定,仅适用于紧急现金支出及紧急采购。
现金流量必须保持在一个稳定的基础上,出纳有责任维护及保持现金流量,下列各持有者可保留一定的现金数。
程序:
出纳须确认每一张现金申请单具备下列条件:
原始发票
收货凭证
经部门经理及财务经理、总经理批准
对于采购备用金,财务部经理有权支出最高不超过 5000元的现金,用于紧急采购或需立即现付的商品。
财务部根据酒吧人事变动定期向各有关部门送有签单权利的人员名单及签字式样,如财务部遇到由无签字权的人员签名的账单,应立即通知有关部门,待到认可后方可支出现金。
所有现金支出不得超出人民币 5000 元,如任何借款单或申请单上的申请金额超出该上限,应按程序报财务经理、总经理批准。
所有现金的领用或报销须直接将现金交于现金支出凭证上所列明的领用人,或经指定领用者所授权的代理人。
当手头现金低于规定数的30%时,出纳须将整理后的报销凭证交财务部,以便及时补充。各收银员及出纳有责任保证收支平衡,如出现短款现象,则自行负担。
,出纳须随时保证现金的准确性及完整性。
部门:财务部
费用报销
政策:
当月费用需按当月最后一天结算,最迟不可超过下月的第二个工作日,以便费用的结算,出差费用的结算必须在回来后的第五个工作日以前完成。
所有费用的结算必须以当月为基础,以保证费用结算的准确性。
程序:
领用现金支出凭证上必须注明申请单位、部门、姓名、日期、支出内容必须分项目填写,金额及总计金额(大小写)。
领用现金支出凭证后面,必须附上收货记录、发票、采购物品申请单及原始单据。外出宴请的费用在报销时须附宴请申请单。
领用现金支出凭证经部门经理签批后,交财务部审核,审核无误后经财务经理、总经理签批后方可生效。
审批手续完备的领用现金支出凭证,由财务部通知各部门,在出纳处领取。
现金报销时间暂时定为星期一、三、五下午,如有变动财务部将提前通知各部门。
报销结束的领用现金支出凭证,出纳必须在其上面所附原始单据上逐个加盖“现金付讫”章。
部门:财务部
不可报销的费用
政策:
严格控制各种费用的管理,杜绝不合理、不合法的费用支出,以便合理使用资金。
程序:
在执行报销程序的过程中,有下列费用列入不可报销费用:
出差
个人电话(打往酒吧的电话除外)
礼品(除经批准的礼物)
其它无关酒吧业务的费用
个人宴请
健身、桑拿等娱乐等项目
美容美发费用
香烟费用
客房小酒吧的费用
酒吧政策以外的医疗费用。
部门:财务部
现金的预支
政策:
为了加强酒吧资金的管理,建立健全货币资金的内部控制制度,确保合理的使用货币资金
程序:
员工现金借款单(一式两份)上必须注明申请单位、部门、申请人、日期、申请原因及金额。一份作为记账凭证,一份待员工结清后退还员工。
员工现金借款单后必须附完整的预支申请书,采购货物必须附上采购物品申购单,暂借差旅费必须附有出差书面申请,其它项目的暂借款也必须附上有关的原始凭证。
员工现金借款单由部门经理签批后,经财务经理、总经理同时签批后方可生效。
审批手续完备的领用现金支出凭证,由财务部通知各部门,在财务部出纳处领取。
申请现金借款必须提前三个工作日通知财务部出纳。
员工现金借款必须在规定的时间内到财务部出纳处结清借款。
零星采购等借款必须在三个工作日内报销。
差旅借款必须在返回后的五个工作日内报销。
如有特殊原因不能如期归还者,必须在规定的还款时间内通知财务部,并列出还款计划,否则将从当月工资中扣除借款。
员工因工作需要,经批准,紧急垫支的现金,应在两个工作日内,到财务部履行报销程序,逾期未报账者,费用将不予报销。。
报销审计后,所有个人消费或不符合规定的费用,由借款人在财务部付清。
部门:财务部
员工杂项费用
政策:
为减少酒吧的损失,加强员工爱护酒吧财物的意识。
程序:
员工铭牌丢失、制服损坏等须按有关规定将赔偿金统一交财务部出纳处,或从工资中扣除,并由出纳开具统一收据,员工持原始收据交人力资源部,用于更换或领取
铭牌等物品。
员工损坏或丢失的酒吧物品,须由部门开具扣款单,出纳根据罚款单结算。
仅有财务部出纳一职,才有权开具收款收据。
部门:
工资的正确计算
政策:
完善工资的核算制度。
程序:
工资计算天数按出勤天数计算。
日工资按月工资总额除以全勤天数计算(全勤天数按 26 天/月计算)。
病假,事假等其它工资的扣除以员工日工资乘以实际休假天数计算。
考勤截止日期为每月月末。
人事部每月5日前将考勤、夜班记录、休假记录、加班纪录、人事变