文档介绍：XX县后大井沟机制兰炭有限公司
财务管制度与日常行为规范
会计结算是公司日常财务工作的重要内容,而结算会计又是公司财务往来的具体记帐者和清算者。前者指的是会计工作,后者指的是从事会计工作的人,两者必须有机结合,有效率的结合,负责任地工作。公司最近两年,账务帐目之所以不清,就是因为没有理清往来帐,忽视了结算工作的重要性,或者说根本不知财务工作从何处抓起,会计记帐脱离实际自行其义高调着、结算会计没有往来帐填填写写轻松自如着、统计忙忙辘辘厂区办公楼楼上下楼上楼下穿行着、磅房人员脚踏实地的工作着,库管人员不会记帐但心里清楚着,供销看财务,生产看财务,全都是财务的事,看似整个和财务关联的人员按部就班地工作着,可职责不清,浑水摸鱼,各行其是,常常用抽象的“会计”二字去搪塞,那是会计的事,会计摸不着头脑?请问会计部门进来的人哪一个不是学过会计或者是从事过会计工作的?以至于帐目不清,帐目不全,要什么资料半天找不到,查什么查不到,甚至没有报表,东西全在凭证中,找去找的你累死,理去理的让你头痛。真是不可思义?今年我们下大力气整顿财务,就是要着实地按照现代企业制度和有关会计准则借助电算化从根本上将我公司的财务工作改新换貌,转变作风,共担风险,不仅要达到核算准确、
内外一致往来清晰、更重要的是从财务角度的管理出发,从开创企业的目的出发,为发展壮大让财务工作更好地为公司管理服务。
一、改革的近期任务:磅方提供的数据必须完整有效,不符合要求财务部门不予接收;供销部门完成全盘价格指导,对5月26日以后采购与销售的商品按照含税价与不含税价清理一遍并于6月22日前报财务部门;财务部门在6月25日前必须完成期初数据的录入与对接工作。凡按时完不成任务的对最终负责人扣罚1000元。
二、改革的最终目标:财务数据井井有条,财务安排让人认同与认可。
三、改革的处罚措施:改革的初步要求是供销实行合同化价格化管理;磅房提供数据要完整可靠;生产部门务必每日上报数据;出纳及时过帐,财务部门如实反映公司的资金来龙去脉和状态。每一环节应以电脑录入数据为参照,财务部门绝对不通过夜,违规按日对相关部门及相关责任人处以50元的罚款。
三、改革的日常行为规范:
根据公司目前财务实际,并结合应用软件的功能,暂按收支两条线对财务部门分别设立采购结算岗和销售结算岗,谁录入的数据领谁得整理和负责,只要财务录入数据完整可靠,公司的核算就是准确的。因此采购结算岗与销售结算岗至关重要,当然所取得的数据来源于磅房、供销部门与生产部门
(如果财务数据录入不准确,一改就得改整月的录入数据,纯单纯录入还要麻烦和多),需要鼎力相助与配合,相关数据需要大家共同的维护与支持。
采购结算岗
主要负责采购入库录入、费用报销录入、以及应付帐款、预付帐款、其他应付款的日常结算,并完成当日采购的统计上报工作。
规范及要求
每月终了完成所有采购及费用报销单据的装订整理工作,并与出纳核对现金及银行本月付款金额累计数是否一致,同时在与各供应商结算时核对当月往来帐数据是否一致并查明原因。
注意事项:1、所有应付帐款的结算必须要有签收的收料单和合同做为依据,缺一不可;
2、所有的结算必须依照相应的合法合规的
2、销售结算岗
主要负责销售出库录入、以及应收帐款、预收帐款、其他应收款的日常结算办理和录入工作。
规范及要求
每月