文档介绍：财务报销流程制度
财务报销制度及报销流程第一部分借支管理规定及借支流程1、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批),出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
5、员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。
6、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
7、审批流程:填写借款单之后,直属领导和总经理签字。
8、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二部分日常费用报销制度及流程1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
5、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“出差计划”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门主管审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。“出差申请单”由财务部留存,并作为部门费用考核依据。如需借款,应填写“领款凭单”,根据出差申请单确定借款金额。同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。
6、差旅费报销程序:
(1)出差人填写好差旅费报销单,将票据粘在粘贴单上,由报销人签字,经部门主管或经理确认。
(2)负责人审批签字。
(3)出纳审核制单,预借款予以冲销,款项多退少补。
(4)会计复核凭证。
(5)出纳办理:现金、支票收付。
7、住宿原则,如是同性别2人或多人出差,采用拼房合住方式,8、报销条件:根据出差