文档介绍：目的
为进一步加强对利润分配的规范,提高管理效率,实现公司利润分配管理的规范化、制度化,特制定本制度。
适用范围
本制适用于本公司各销售团队(亿和源、嘉源、海外)、工厂以及管理平台(总经办、行政、财务、品质、采购、结构)的利润分配与管理。
职责
,并将利润计划分解到各部门。
、修改;利润与利润分配的核算。
、利润分配及本制度的核准。
。
(1)核算公式:
利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+其它投资收益(-投资损失)-所得税费
(2)利润核算标准明细如下:
序号
项目
明细
说明
一
营业成本
单机头材料价
按项目对应BOM表构成“单机头材料价”
加工费
每台6元
三大件运费
;屏2元
整机运费
国内整机运费3元
物料损耗
按“单机头材料价”的1%计算
设计费
按该机型实际发生的设计费以2万套分摊
CTA等费用
按该机型实际发生的CTA费以2万套分摊
手板费用
按该机型实际发生的手板费以2万套分摊
模具分摊费
按该机型实际发生的模具费以2万套分摊
二
销售费用
各品牌销售费用
包括品牌直接人工、实际发生销售费用
售后费用
按“单机头材料价”的3%计算
三
税金及附加
***费用
按实际纳税金额计算每台手机应承担税额
四
财务费用
利息支出/汇兑损失等
按实际发生的费用分摊
五
重事会费
董事会费分摊
按10万元计提分摊
六
管理费用
公司管理费用分摊
以管理平台实际发生运营费用分摊(包括:管理平台人工、房租水电以及其它运营费)按每台6元计算。
七
资金成本
资金成本分摊
按70万计提分摊
利润=营业收入-营业成本-销售费用-税金及附加-财务费用-重事会费-管理费用-资金成本
(1)每年12月前,总经办负责将下一年“年度利润计划草案”制订完毕,呈交总经理及公司经理会议讨论研究。
(2)每年12月20日前,公司总经理负责召集专门会议,讨论研究下一年“年度利润计划草案”,将利润计划初步分解、落实到有关责任部门。
(3)每年12月30日前,公司正式下达下一年“年度利润计划”。
(1)每月26日前,总经办负责将下个月份“月利润计划草案”制订完毕,呈交总经理及公司经理会议讨论研究。
(2)每月29日前,公司总经理负责召集专门会议,审议通过下个月份的“月利润计划”,将利润计划初步落实到有关责任部门。
(3)每月30日前,公司正式下达下个月份的“月利润计划”。
(1)公司制定2011年年度总利润目标为:3500万元,每个销售团队(亿和源、嘉源、海外)各1000万元。工厂:500万元
见下图:
公司总利润目标:
年度(3500万元)
亿和源销售团队
利润目标:
(1000万元)/年
嘉源销售团队
利润目标:
(1000万元)/年
海外销售团