文档介绍：关于印发《财务支出管理制度》的通知
公司各部门:
为加强财务管理,规范工作程序,明确工作责任,公司制定了《财务收支管理制度》,现印发给你们,请遵照执行。
特此通知。
附:《财务支出管理制度》
二○一○年九月十四日
主题词:印发财务支出管理办法通知
财务支出管理制度
第一章总则
第一条为加强公司的财务支出管理,规范工作程序,明确工作责任,进一步控制成本,降低费用,保证各项工作的顺利进行,特制定本制度。
第二条公司的财务支出按规定权限实行“一支笔”审批的规定,除特别授权事项外,所有费用支出由总经理依权限审批。分管领导、办公室、财务部应加强费用支出的事前控制,事中监督,事后检查分析,保证资金的合理使用和安全运作,根据上述原则,对财务收支管理办法明确如下:
第二章日常经营性费用管理办法
第三条日常经费的审批权限及审批人员:
日常开支以财务预算为控制依据,在规定的控制范围内实施分类管理。
一、日常经费的审批权限为:单项支出最终审批人为总经理;日常费用开支的总协调人为办公室经理。具体包括:
①办公用品;②通讯费用;③报刊、杂志及资料费;④车辆费用;⑤打字、复印及计算机辅材费;⑥水、电、物管费;⑦其他费用。
二、办公室应建立各种办公用品、办公耗材的购、领、销制度,每季编制办公用品使用情况汇总表,报总经理备案。
三、通讯费用包括办公室通讯费用和移动通信费用两部分。办公室通讯费用由办公室根据年度预算分解到职能部门,移动通讯费用由办公室会同财务部提出相关人员的费用控制标准,报总经理批准后执行。月末财务部根据办公室提供的个人移动通讯费支付清单,在控制额度内据实报销。由于职务调整、临时工作变动等原因,需部分调整通讯费用执行标准的,应由当事人提出申请,经分管领导同意后报总经理审批。
四、对年末一次订阅的报刊杂志,由于数量、金额较大,应提交总经理审批;日常需订阅、购买的法规、定额、制度等资料,金额在300元以内的,由申购部门提出申请,办公室审批,财务部审查后报销。一次购买书籍资料超过300元的,由申购部门提出申请,办公室提出意见,按审批程序报批。
五、车辆费用包括由于使用车辆所发生的所有开支(不含车辆使用税)。办公室应指定专人负责车辆的维护与管理,车辆发生故障需修理,使用一定期限需维护,均由办公室统一安排,擅自维修或换件及人为事故,所发生的一切费用,由驾驶员自理。涉及车辆所发生的所有费用支出(包括油料、修理、保险、维护等费用)无论金额大小,均应有驾驶员提出,车管人员确认,办公室填表审批,财务部审查报销。审批权限按预算内费用报销规定办理。审批表由办公室制订,主要应包括下列内容:维修保养事项、预计支付金额等。办公室应制定严格的油料消耗定额,按车分月核定用油量,并严格控制执行。为了便于领导掌握车辆费用支出情况,办公室还应建立车辆的维修、保养、油耗定期报告制度,及时向总经理提交有关统计数据。
公司员工已按月发放交通补助,因此原则上不再报销市内交通费。
六、办公室应做好水、电、物业管理费的控制与管理,做好节约用水、用电工作。按月办理水、电及物业管理费的结算工作,水、电、物管费经办公室审查,财务处审核后按规定程序报批。
上述各项支出属于购买实物的应由使用部门办理验收入库手续,办公室建账登记,属于服务性支出的应有证明人签字,属于固定资产的分别由办公室和财务预算部建立固定资产台帐。工作人员离职时,办公室负责收回有关物品(含固定资产),并办理交接手续。
第三章工资等级的确定及发放办法
第四条总经理及经营班子其他成员实行年薪制,具体实施办法由集团公司制定。
第五条员工的工资、津贴、奖金、福利、劳动保险费用的审批权限及审批人员:
一、公司聘用的各类人员(含临聘人员和项目聘用人员),均应与公司签订劳动合同,明确各自的权利与义务。员工的聘用期限及工资、福利待遇的确定、变更均应由办公室提出建议意见,公司总经理确定。合同关系建立后,办公室负责各单位(部门)员工的工资、津贴、福利及各项参保险种的计算、制表。每月5、25日经办公室负责人审批确认后,送财务部审查、发放。
二、各种福利的发放(如:过节费、取暖降温费等)由办公室在规定期间提交书面申请,经总经理或经总经理授权的部门审定,财务预算部审核后造册发放。
三、年终奖、其他专项奖及特定奖金由财务部会同办公室提出初步方案,公司人事考核领导小组考核确认,最终审批权为总经理。
第四章业务招待费管理办法
第六条业务招待费的审批权限、接待标准及审批人
一、业务招待费坚持实行“一支笔”审批的规定。业务招待费无论开支金额大小,均应报请总经理审批。
为加强业务招待费的管理,自发文之日起,业务接待费实行统一管理。凡需对外接待、招待的各项开支,应事前向办公室提出书面申请或指示办公室安排,事后通过