文档介绍：贵州广毅科技有限公司
材
料
管
理
员
培
训
方
案
方案制定人:莫迪
方案审核人:
2015年6月5日
目录
整个操作流程
各岗位工作职责
具体业务细节要求及相关注意事项
整个操作流程:
材料员
出库单
填制
入库单
综
项目经理
合
审核平
财务部门
均
盘点业务
收发存汇总表
记账价
期末处理
生成凭证
月末结账
二、各岗位工作职责:
材料员:1、准确及时填制入库单、出库单
2、准备入库单附件(送货单或送货清单和打印入库单)
3、月末打印收发存汇总表
4、季末打印盘点表和实物盘存,分析账实差原因
5、季末与预算员核实产值与材料耗用的匹配
预算员:1、配合材料员核实产值与材料耗用的匹配
2、工程项目出现亏损时与材料员一起分析亏损原因
3、小预算支撑资料
项目经理:负责出入库单真实有效性的审核
材料部门:1、审核各工程项目材料合同
2、及时完善存货名称和计量单位
3、每月项目检查时抽查实物盘点
4、核实产值与材料耗用的匹配(原材料分析)
财务部门:1、负责材料管理系统软硬件设施的正常运行
2、及时添加新开工程和供应商
3、各岗位的数据权限分配和管理
4、对各工程项目已审核单据记账、期末处理、生成凭证等
5、审核入库单附件和月报表
6、据账上应付款审核各项目请款单
三、具体业务细节要求及相关注意事项
1、单据填制和审核时间:每月1号----25号填制各类单据,与统计产值时间一致;同时每月25号完成所有单据的审核,特殊原因审核时间不能超过28号;填制单据时特别注意填制时间选择,如某些特殊原因导致本月填制上月单据时,不能入库在当月,出库在上月,导致财务上结账时出现零库存出库或负库存。
2、入库单:按每次采购的单价和数量填制,比如某种管件不能为了撇托“数量”就填一个,然后将单价填成总价,虽然总价不变,但不符合实际情况,耗用时也不可能一次性出库,发现类似情况严惩;同一个供应商一个月内多次供货原则上要求填在同一张单据(备注可注明收料时间),避免打印的单据太多;可让商家一月打一次送货清单对账,每月30号前将送货单或者送货清单(商家鲜章)配套入库单交财务挂账,特殊原因不能超过次月5号,否则财务上不予排款;审核后打印的
入库单不用再签字确认。
3、出库单:及时填制出库单,不用打印
4、项目之间的调拨业务:收料项目填制“其他入库单”,开内支了账;调出项目填制“其他出库单”,开红字内支冲账;调拨业务要求双方沟通后同时入账,即填制单据时间要求同一天,原因是保证财务账上债权债务双方保持一致。
5、劳保用品入库业务:所有劳保用品通过采购入库单填制,从分公司领购部分供应商选择“水电分公司”;直接对外购买时填制入库单同其他主材一致。
6、临时设施入账库业务:入库类别选择临时设施入库,出库选择相应类别。
7、甲供料处理:甲供料不纳入库存管理范畴
8、辅材入账处理:由于辅材没设明细,入库时一般数量为一批,但出库时分n次出库,因此后面的出库就不能保存;由于辅材的特殊原因建议材料员入库时
数量按总价填制,单价为一元,出库时按暂估价值填制出库量,最后耗用完时不影响成本归集。
9、盘点业