文档介绍：1
操作风险与内部控制
南京财经大学周友梅教授
2018/6/24
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第(1)问题 
银行操作风险及管理
(如何防范操作风险)
Unit 1
操作风险
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程序风险
系统风险
交易风险
流动性风险
人员风险
汇率风险
风险
利率风险
一、银行风险与风险类型
(一)银行有哪些风险
外部风险
信用风险
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(二)什么是银行风险
银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性,或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性.
1、什么是风险(通俗定义)
某种损失发生的可能性。(招致损失的不确定性)
银行风险:招致银行财务损失的不确定性。
2、富有哲理的概念
风险是特定条件下各种可能后果与预期后果之间的差异,表现为预期收益与预期损失的配比关系。
当预期收益预期损失风险
当预期收益预期损失机遇
富有哲理的风险概念不仅指损失的不确定性,
还包括从风险中获利的不确定性。
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(三)从专业视角理解风险与拐点
1、广义的风险
可能后果与预期后果之间的差异,表现为预期收益与预期损失的配比关系。
当预期收益预期损失机遇(上升拐点)
当预期收益预期损失风险(下降拐点)
2、企业发展伴随着风险及拐点
企业发展及风险
进入机遇期(抓住机遇)
进入风险期(规避危机)
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3、企业发展拐点
所谓拐点,就是企业发展的战略转折点。
(1)拐点出现不易察觉
由于内外部环境的变化是一个潜移默化的渐进过程,拐点则隐藏在变化之中,就想大诗人杜甫在《春夜喜雨》中所描绘的那样:“随风潜入夜,润物细无声”。
(2)拐点出现伴随着剧烈变化
拐点的出现标志着企业经历着大起大落的急剧变化,它涉及的不是企业小的改革和调整,而是涉及到战略性的大改组、大调整,财务指标的异常波动。
(3)拐点出现的必然性
拐点的出现是企业内在因素与外在环境相互作用的结果,企业就是在拐点中发展,企业总是在曲折中前进。
一些企业往往在拐点出现之前毫无觉察,在拐点出现之时又措手不及.
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因此,我认为拐点就是竞争力和财富。
2001年12月11日中国加入WTO,纺织业出现拐点, 2002年.
2003年房地产出现拐点、2004-2005年
2004年煤炭业出现拐点、2005年
2005年确定股权分置改革,股市出现拐点、2006年
2007年底黄金出现拐点、2008年开始
4、风险管理的高境界:在于把握机遇
风险管理不仅是规避风险,应认识到包含着机遇的发现和把握。
(1)确定机遇的起始点(上升拐点)
(2)估算机遇的终结点(下降拐点)
(3)对每个机遇的利用周期作出估算。
(4)利用危机获得更大的发展空间。
(四)银行风险的类型
根据《巴塞尔协议》现代银行风险可以分为信用风险、市场风险及操作风险。
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1、信用风险是指债务人未来不能按期还本付息的可能性;
2、市场风险就是因为利率、汇率等市场要素波动而引起的,金融产品价值或收益具有不确定性的风险,通常包括流动性风险、利率风险、汇率风险和交易风险等;
3、操作风险是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。
操作风险正逐渐成为各银行高级管理层最大的担忧,原因在于两个方面:
(1)操作风险是一个涉及面非常广的范畴,操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。
(2)操作风险导致的损失往往是天文数字,巴林银行的倒闭就是操作风险的集中体现。
操作风险并不总是导致银行破产,但是需要恰当地识别、计量和控制,需要分配资本予以防御。
巴塞尔委员会下属的风险管理小组(RMG)曾经做过调查,银行通常将资本的15-20%分配给操作风险。
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资本配置:当前与未来
当前资本配置
操作风险 20%
市场风险 10%
信用风险 70%
未来资本配置
操作风险 30%
市场风险 30%
信用风险 40%
行业趋势
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二、《巴塞尔新资本协议》中的操作风险
(一)引发操作风险的因素
根据《巴塞尔新资本协议》,操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。
商业银行操作风险的表现形式主要有:
(1)员工方面表现为内部欺诈、失职违规、违反用工法律等;
(2)系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善;
(3)内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等;
(4)外部事件方面表现为外部欺诈