文档介绍：财务管理制度(试行)
第一章财务人员岗位职责
一、会计岗位职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度,确保财务工作的合法、合规。
2、建立健全事务所各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证事务所资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门合理使用资金、加强资金回流,确保事务所资金安全。
5、进行成本、费用预测、核算和控制,督促工作团队降低消耗、节约费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务账目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为事务所合伙人决策提供有效依据。
7、负责公司办公用品库的管理。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强其他财务人员管理,进行内部培训,提高财务工作人员素质。
11、完成事务所工作程序规定的其他工作,完成财务负责人安排的其他任务。
12、负责保管财务专用章,保证该印章的正确使用及安全。
二、出纳岗位职责范围
1、办理现金收支和银行结算业务,管理货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;必须有现金日记账及流水账!
2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账,保证数字清楚、内容准确,及时核对库存现金,做到日清月结;
3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作,与团队负责人核对收支业务台账,对账完毕须由双方签字存档;
3、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺承担赔偿责任;
4、负责保管公章及法人章,保证该印章的正确使用及安全。
5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证,认真办理领用手续,按规定签发支票,严禁签发空头支票;
6、日常备用金库存余额不超过2000元,如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见,再报财务负责人或合伙人授予权限人审批;
7、完成会计人员交付的其它工作。
第二章日常工作管理规定
为明确事务所资金使用流程、规范费用报销及借款行为,完善财务管理制度,特制定本规定。
一、费用报销
(一)、对事务所公共费用支出原则:勤俭节约。
(二)、费用报销范围及标准
额度不受限费用报销项目
科目
费用说明
提***要求
1、差旅费
出差所发生的交通费、食宿费、差旅费补贴等相关费用支出
1、地税监制客运发票,宾馆住宿发票、飞机票等;
2、差旅补贴参照公司标准执行;
2、办公费
列支购买办公用品、邮寄物件等办公所需费用支出,不得列支购买固定资产
1、国税监制商品零***;
2、办公用品单价在500元以下;
3、地税监制其他服务业发票;
3、通讯费
列支电话费、购充值卡等费用支出
1、地税监制电信服务、邮政特种发票;
2、所提供单据有姓名,须是公司在册人员或单位名称
4、车辆使用费
列支非货运车辆费用支出(过路费、过桥费、停车费、汽车修理费、保养费、保险费)
1、过路费、过桥费、停车费发票,成品没销***或零***汽车修理行业发票;
5、会务费
列支会议上的住宿、招待、礼品、场租、复印等费用支出
1、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票,须注明会务日期;
2、礼品发票应是商品销***,须注明商品品名、数量、单价、金额、