文档介绍：审计工作底稿目录
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被审计单位名称:
审计期间:
索引号
内容
是否具备
页码
A
沟通与报告阶段工作底稿
A100
1
、报告签发单
A200
2
、审计报告和经被审计单位盖章确认的财务报表
A300
3
、与主审注册会计师的沟通和报告
A400
4
、与治理层的沟通与报告
A500
5
、与管理层的沟通与报告
A600
6
、管理建议书
A700
7
、其他
B
完成阶段工作底稿
B100
1
、审计工作完成核对表
B200
2
、业务质量复核记录
B300
3
、咨询记录
B400
4
、审计总结
B500
5
、试算平衡表、错报汇总和被审计单位未审财务报表
B600
6
、现金流量表工作底稿
B700
7
、合并会计报表工作底稿
B800
8
、未完成要点清单
B900
9
、管理层声明书原件
C
审计计划阶段工作底稿
C100
1
、审计项目风险评价核对清单
C200
2
、总体审计策略
C300
3
、具体审计计划
C310
(
1
)风险评估程序
C320
(
2
)了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
C330
(
3
)了解内部控制
C340
(
4
)对风险评估及审计计划的讨论
C350
(
5
)评估的重大错报风险
C360
(
6
)计划的进一步审计程序
C370
(
7
)其他程序
C400
4
、被审计单位提交资料清单
C500
5
、主审注册会计师的要求和提示
C600
6
、前期的审计报告和经审计的财务报表
C700
7
、预备会会议纪要
C800
8、其他
当期审计工作底稿目录
被审计单位名称:
审计期间:
索引号
内容
是否具备
页码
当期审计工作底稿目录
D
特定项目
D100
1、对舞弊的考虑
D200
2、持续经营
D300
3、财务报表审计中对法律法规的考虑
D400
4、关联方及其交易
D500
5
、期后事项
D600
6
、首次接受委托时对期初余额的考虑
D700
7
、或有事项
D800
8
、财务报表审计中对环境事项的考虑
D900
9、考虑内部审计工作
D1000
10、对被审计单位使用服务机构的考虑
D1100
11、利用其他注册会计师的工作
D1200
12、前后任注册会计师的沟通
D1300
13、电子商务对财务报表的影响
D1400
14、利用专家的工作
D1500
15、债务重组
D1600
16、借款费用
D1700
17、租赁
D1800
18、股权支付
D1900
19、比较数据
D2000
20、会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正
D2100
21、对含有已审计财务报表文件中的其他信息
进一步审计程序工作底稿
E
销售与收款循环
E100
1
、进一步审计程序表
E200
2
、控制测试程序表
E300
3
、实质性测试工作底