内控案例分析.ppt

文档介绍：内控案例分析
中海油服
企业内部控制设计案例
创新管理模式
构建以风险管理为导向的内部控制体系
中海油服是国内最大的海上综合性油服一体化公司
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中海油田服务股份有限公司
石油和天然气勘探、开发及生产服务
钻井服务
油田技术服务
船舶服务
物探勘察服务
一、以我为主,研究制定内控体系可行性方案
二、大胆创新,构建以风险管理为导向的内控体系
三、持续改进,不断完善内部控制体系
四、提高执行力,贯彻实施《企业内部控制基本规范》
1、深入研究各国监管要求,制定可行的内控体系建设方案
切入点及目标
基本原则
基本思路
培育风险管理理念,将国际先进的风险分析、
识别和控制方法,引入企业日常管理;
力求实现不确定环境中企业价值最大化
满足两地监管要求
以COSO风险管理综合框架为指导,以及五部委的《企业内部控制基本规范》的要求,以满足法律法规出发,结合企业自身的特点,做到持续改进、不断完善
考虑合法性和示范性
原则,首先从总部层面
开始;
通过内控现状诊断及
风险评估,并与国际对
标,找出薄弱环节和重
点环节;
确定内控体系的建设
阶段
2、领导重视,组织有力
总公司成立“完善优化内部控制体系,全面推进风险管理”工作领导小组,
由总经理亲自挂帅,管委会和相关部门的负责人参加,领导小组下设执行
小组,由总公司分管领导出任组长,执行小组下设办公室,抽调4-6名相关
方面的专家和骨干,承担具体工作
内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司已经根据《企业内部控制基本规范》、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截至2012 年 12 月 31 日的内部