文档介绍：2012年财务职责方案规划书
财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。根据当前公司管理需要,制订如下:
(一)岗位设置
(二)岗位职责
,还要及时完成公司及财务主管交办的工作。做到今日事今日毕,日清月结。
,友善沟通
出纳
(1)责任范围:
①日常零用现金的提取及其它现金收付,登记现金台账。
②银行日常收付款业务的办理。
③月初核对上月总账中的银行存款账目,并编制余额调节表
④每周末进行现金盘点,编制现金盘点表。
⑤应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。
⑥应付及应收票据台账的登记。
⑦根据审核后的送货单及合同开据销***。
⑧会计凭证的及时打印。
⑨核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。
⑩工资的发放。
(2)工作要点:
①出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项,凭证附件不齐、审批签字不全的,应拒付。
②每月10日前上报银行存款余额调节电子表,每周末上报本周现金盘点电子表。
③及时索取、打印银行对账单、取回银行单据,传递给相关会计入账。
④根据主管审核的付款凭证支付货款,付款时收验收款方收据、对账单(经我方核签)、送货单、委托书、收款人身份证复印件,证件齐全方可付款。
⑤及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹,供本部门主管和资金预算会计查询。
⑥发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票申请表为依据,开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。
⑦现金的管理要日清月结、账实相符;现金的盘点、盘点表的编制,应有财务主管在场和复核
会计
(1)责任范围:
①应收、应付账款的核对、挂帐、催付款。
②应收、应付票据的挂账、冲销,登记应收、应付票据台账。
③其它往来帐项、备用金的挂账、冲销及监督管理。
④复核应收及应付对账单,在账务系统中切转凭证挂账,编报应收、应付账款资金计计划表、应收账款追踪明细表、其它往来账目核查表。
⑤固定资产账务管理及计提折旧的账务处理。
⑥登记应付票据台账。
⑦核对应收账款、应付账款、应付票据、其它应收及应付款、固定资产、累计折旧账目。
(2)工作要点:
①每月8日前完成应收、应付账款切转挂账工作,编报应收、应付账款资金计计划表、应收账款追踪明细表、其它往来账目核查表,挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全;审批签字手续完备;以财务课备案的订单复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。
②应收款的催收。有业务责任的客户,按订单的收款期督促相关业务员收款,无业务责的,直接向客户催收。
③按供应商付款期账期,每月依据核准的对账单原件,每月15日前逐一填制付款申请单,转财务主管复核,经总经理核准后,转出纳于25日统一付货款。
④应收、应付票据台账应有如下内容:收票日期、出票单位、币别、金额、到期日、承兑日等等,台账的登记应细致、及时。
⑤应收、应付款帐龄分析报告,内容应有总金额、未逾期、逾期一个月、两个月、半年相应的金额、比重等,逾期催收情况、未收付的原因,以及相关责任业务员的回款分析等。
⑤每月发放工资前打印备用金余额表传递给成本会计扣款。备用金的借支,应遵循旧账不清新款不借、急事特批的原则,应审查签字审批的手