文档介绍：2016年全国行政事业单位国有资产
清查报表讲解
第二部分
第三部分
第一部分
报表体系
目录
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第四部分
审核要点及流程
指标解读
编报流程
报表体系
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资产清查报表
单
户
表
汇
总
表
过
程
表
清
查
报
表
清
查
明
细
表
第一类,流动资产类
第二类,固定资产类
第三类,无形资产类
第一类,总体情况
第二类,固定资产情况
第三类,无形资产情况
第四类,在建工程情况
第五类,管理情况
固定(无形)资产盘点单
资产负债清查汇总表、机构人员情况汇总表、资产盘盈财产损失汇总表、固定资产情况汇总表、房屋构筑物情况汇总表、车辆情况汇总表、大型设备情况汇总表、无形资产情况汇总表、占有使用土地情况汇总表、在建工程情况汇总表、出租出借情况汇总表、事业单位对外投资情况汇总表、担保情况汇总表、行政单位附属后勤服务单位情况汇总表、行政单位未脱钩经济实体情况汇总表、产权待界定资产情况汇总表
资产负债清查表、机构人员情况表、资产盘盈财产损失表
固定资产情况表、房屋构筑物情况表、车辆情况表、大型设备情况表
应收票据清查明细表、应收账款清查明细表、预付账款清查明细表、其他应收款清查明细表、存货清查明细表、应付票据清查明细表、应付账款清查明细表、预收账款清查明细表、其他应付款清查明细表、借入款项清查明细表
固定资产损溢清查明细表
无形资产损溢清查明细表
无形资产情况表、占有使用土地情况表
在建工程情况表
出租出借情况表、事业单位对外投资情况表、担保情况表、行政单位附属后勤服务单位情况表、行政单位未脱钩经济实体情况表、产权待界定资产情况表等
盘点单
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编报流程
前期准备:
按照本次资产清查工作要求,纳入清查范围内的单位,都应逐户编制全套资产清查报表。
各单位应依据机构编制管理部门批准成立的文件,结合单位财务核算情况,清理出应纳入本次资产清查范围的单位户数,与“山东省行政事业资产管理信息系统”中的户数进行核对,如有增加、减少单位的情况,请及时联系我们,办理信息系统中的单位增加、减少,以便顺利登录系统进行后续操作。
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准备工作
明细表
盘点单
清查报表
汇总报送
登录系统,核实人员权限,确保能够使用“资产清查”模块。
盘点单自动提取卡片信息,根据固定资产和无形资产实际清点结果对盘点单数据进行调整、完善,整套报表审核无误提交后,可一键回推调整完善后的信息项至相应卡片。
行政事业单位录入资产清查明细表,其中固定资产损益清查明细表、无形资产损益清查明细表由固定(无形)资产盘点单自动生成。
行政事业单位录入清查报表,其中部分报表由单位录入,部分由清查明细表自动生成。
清查汇总表由清查报表自动生成。行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次,逐级汇总上报资产清查数据。
编报流程
本表不自动提取生成,需根据核实后的单位情况填报完善。
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报表指标解读—封面表
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报表指标解读—独立核算机构基本情况表
编制说明:独立核算机构基本情况表,反映单位独立核算机构情况。需按照每个独立核算机构情况逐条手动填写,数量必须与封面表“独立核算机构数”相等。
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报表指标解读—盘点单
填报说明:
为了便于单位开展资产清查工作,根据卡片信息项不同,盘点单共分为:土地类、房屋构筑物类、通用设备(除车辆)类、车辆类、专用设备类、文物及陈列品类、图书档案类、家具用具类、被服装具类、动物类、植物类、无形资产类共12张。
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报表指标解读—盘点单
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报表指标解读—盘点单
行政事业单位应当以清查基准日为时点,结合会计总账、明细账、资产台账和资产管理信息系统中资产卡片情况,在对固定资产和无形资产进行全面盘点的基础上,填制各类资产盘点单。
在资产管理信息系统每类盘点单表中,点击“重新生成数据”即可提取系统内本单位已录入卡片数据信息,单位根据固定资产和无形资产实际清点结果对盘点单进行调整、完善、审核后,形成最终报送的盘点单。
盘盈资产可通过增行录入,但不可填写账面数,可暂估价填写清查数。
基准日后已按程序报批处置或投资的资产,此次盘点仍应按无损溢资产盘点。
资产清查结果上报后,应将盘点单中无盈亏的资产数据整理回资产管理信息系统中的卡片信息,确保系统中卡片信息完整、准确。盘盈的资产,应按规定权限审批同意后,按新增资产卡片录入系统。