文档介绍：第五章
技术方案财务分析
财务分析概述
01
财务效益和费用估算
02
既有法人项目财务分析
04
项目财务分析的若干问题
03
本章内容
案例分析
05
李立是视觉传达专业的大四学生。在面临择业时,李立规划着自己成立一家平面设计工作室。他粗略估算了一下,在创业初期,可以凭借自己的设计才能以及在学校期间与广告公司所建立的联系来维持经营。李立自己原有一台计算机可用来打字,需要进行的投资主要是添置两台计算机,一台配置高端用于设计,再从其他毕业学生手中买入一台二手计算机,用来接扫描仪及打印机。此外,还得添置一台扫描仪、一台彩色打印机和一台黑白激光打印机。至于办公场所,李立决定用自己在校外租的宿舍,不过还得添置一张工作台和一些桌椅。至于今后每月的支出,主要是办公耗材、水电费等。听有经验的人介绍,一般创业初期月净收入可以在5 000元左右,进入良性运营后,每月净收入可达到1万~2万元。如果李立毕业后就职于广告公司的设计部,则每月薪水是4 500元。
引例
李立的职业规划方案
面对这两种抉择,李立在详细估算了两种选择各自所需费用及收益的基础上经过慎重分析,最终认为在5年内成立平面设计室可行,故毅然选择自我创业。
李立成立平面设计室的规划方案是否可行需要通过财务分析与他就职于广告公司的方案进行比较,比较结果是李立决策的依据。
评价
衡量经营性项目的盈利能力
衡量非经营性项目的财务生存能力
(1)
(2)
(3)
(4)
合营项目谈判签约的重要依据
项目资金规划的重要依据
2财务分析的基本步骤
熟悉拟建项目基本情况
主要包括可行性研究阶段的其他工作成果;项目的类型和性质;在现行财税法规范围内项目能享受的优惠,等等。
估算项目财务效益和费用
编制财务分析辅助报表,包括:建设投资估算表、流动资金估算表、营业收入、营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表等。
融资前分析属项目决策中的投资决策,是不考虑债务融
资条件下的财务分析,重在考察项目净现金流量的价值
是否大于其投资成本。由于未考虑资金来源,融资前分
析只进行盈利能力分析。
1
估算建设投资、营业收入、经营成本和流动资
金
2
编制项目投资现金流量表,计算项目投资内部
收益率、净现值和项目静态投资回收期等指标