文档介绍：完善内控机制强化商业银行风险管理摘要关键词:委托代理内部控制风险管理随着金融业全球化步伐的加快,宏观金融风险的产生和国际传导出现新的特点,我国银行业迎来了新的发展,同时也面临着更大的经营风险。内部控制已成为保障商业银行实现经营目标的动态过程和机制。因此,研究如何完善我国商业银行内部控制,强化风险管理,具有很好的现实意义。本文的写作思路是围绕如何完善我国商业银行内部控制机制,强化商业银行风险管理第一部分是全文的基础,首先介绍内部控制的内涵,商业银行的风险种类,风险和内部控制之间的关系,其次介绍内部控制和风险管理之间关系的经济学分析,其中着重介绍了委托代理理论分析,并得出相应的结论。第二部分在第一部分的基础上,分析了我国目前内部控制的现状,并且分析了造成目前我国内控机制不完善的原因,从内部和外部两个方面进行了分析。通过分析得出完善我国商业银行内控的必要性。然后通过实证案例具体分析了我国商业银行内控机制存在的不第三部分从完善公司治理结构、构建防范代理人风险的激励机制、建立可量化的评价机制、建立内控文化、建立风险评估、加强信息披露等八个方面来提出完善我国内部控制,强化风险管理的主要思路。本文定位于微观层面,从实证研究出发,在以上分析的基础上,以案例的形式对内部控制进行了分析研究;最后对完善我国商业银行内部控制提出建议。展开的。除导言外,本文在结构上共分为三大部分:足。广西人学同等学历申请硕士学位论文完善内控机制强化商业银行风险管理
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论文作者签名鄯够导师签名甏纷两护羼仙上日论文作者摊嘟影嗲《年日广西大学学位论文原创性声明和使用授权说明学位论文使用授权说明原创性声明本人声明:所呈交的学位论文是在导师指导下完成的,研究工作所取得的成果和相关知识产权属广西大学所有,本人保证不以其它单位为第一署名单位发表或使用本论文的研究内容。除已注明部分外,论文中不包含其他人已经发表过的研究成果,也不包含本人为获得其它学位而使用过的内容。对本文的研究工作提供过重要帮助的个人和集体,均已在论文中明确说明并致谢。本人完全了解广西大学关于收集、保存、使用学位论文的规定,即:按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本:学校有权保存学位论文的印刷本和电子版,并提供目录检索与阅览服务;学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文;在不以赢利为目的的前提下,学校可以公布论文的部分或全部内容。
导言一、选题的背景和意义随着中国加入约肮诮鹑谑谐〉亩酝饪7牛鹑谝翟诠泼裆械牡匚辉较重要,时刻都影响着国家发展、社会安定和百姓生活。商业银行作为我国金融业的主体,虽然近年来的各项改革与发展取得了一定成效,为国民经济发展做出重要贡献,但是由于自身还没有完全建立起现代企业制度,整体竞争力不强,并且由于其内部控制的不完善,导致近期商业银行的大案要案发生的频率很高,涉案金额动辄上亿元人民币,涉及了商业银行的各层次人员。虽然整个银行系统案件发生率呈逐年下降的趋势,但是涉案金额往往比过去更大。目前正是国有银行改制上市的转轨阶段,也是外资银行抢占中国市场的关键时期,银行业大案要案发生频率之高、涉及金额之巨令人担忧。前述的这些银行业案件发生的原因是多方面的。从法律环境而言,我国惩治和打击金融犯罪的力度还不够大,一些严重扰乱金融秩序的行为,只能定性为违规,而不能定性为犯罪;从发展的层面看,商业银行在落实科学发展观方面存在误区,如片面追求规模,风险管理体系不健全等;从管理的角度看,银行业的法人治理结构不完善,授权经营问责制没有建立起来,激励约束机制还存在缺陷等。但从根本上来讲是由于我国商业银行的内控机制不完善造成的。近二十年来世界性的金融动荡和危机造成了不良后果,我国银行业面临着日益增大的经营风险。这些促使我国银行业加强了内部控制的研究和建设。商业银行只有全面地识别经营过程中的各种风险。加强风险的管理与控制,才能稳健地生存和发展,获得市场竞争地位。因此,我国商业银行必须参照委员会关于内部控制的各项要求、巴塞尔委员会《银行内部控制基本原则》等文件的精神以及我国对银行业的监管政策,健全科学有效的内部控制机制,才能保证商业银行实现体系安全与效益的目标。因此,完善银行内控机制对风险管理有着至关重要的作用。故本文选题具有重要的理论和实践意义。有学者对银行内控的主要根源——银行公司治理结构进行了分析,如窦洪权博士从代理角度分析了国有商业银行治理结构的有效性问题,对各国银行公司智力模式进行了比较分析,探讨了银行公司治理环境、结构和机制等基本要素,深入剖析了我国股份制银行公司治理的现状和问题并提出了大胆的设想和政策建议。张小霞提出了一些颇有价值的观点,认为内控制度是银