文档介绍：公司资产管理制度
2009-09-28发布
2009-10-09实施
*****科技有限公司发布
****科技有限公司企业标准
Q/ZTIS Z7006—2009
版次/修改次:A/0
Q/ZTIS
公司资产管理制度
文件类别: 管理标准/财务管理标准
文件初始编制者/日期: ***/
文件修订者/日期: ***/
文件审批记录:
部门/职位
姓名
部门/职位
姓名
生产制造部经理
***
系统工程部经理
技术部经理
***
产品市场部经理
EHS经理
质量部经理
动力设备部经理
薄膜制造部厂长
生产制造部厂长
薄膜设备部经理
基建部经理
行政与人力资源部经理
生产设备部经理
薄膜研发部总监
财务部经理
行政部经理
首席科学家
物流采购部经理
信息部经理
行政副总
营运副总
管理者代表
总经理
文件修改履历:
版本号
Rev
更改内容/描述
Description of Changes
发布日期
Release date
A/0
制度新编(取代原有固定资产管理制度、低值易耗品管理制度)
目的与范围
为了加强公司资产管理,控制费用支出,特制订此制度。
规范性引用文件:无
职责
财务部职责
资产管理方面:建立资产总账,指导和协助各部门建立资产台账、定期核查账实情况。
费用控制方面:牵头组织资产配额、预算的建立;统筹督审各项资产的申购与付款。
资产归口部门职责
资产管理方面:资产到货验收协助、领用配置;统筹资产在各部门间的余缺调剂;管理公用资产;指导归口类资产的使用、保养;确认和协助资产的修理、改造、报废;建立归口资产分类账,定期核查账实情况。
费用控制方面:建立归口类资产的配置标准;审核归口资产的申购;建立公用资产管理体系;回收调剂闲置资产。
资产使用部门职责
资产管理方面:根据配置标准申购资产;及时验收、领用、合理使用资产;妥善保管资产,管理定责到人;资产调拨、修理、改造、报废的申报;建立部门资产台账、定期核查账实情况。
费用控制方面:将部门资产存量/资产费用控制在资产配额之内;爱惜资产、加强管理,避免不必要的损耗损毁发生。
采购部职责
资产管理方面:根据合理审批后的采购申请单及时正确的采购资产,督促需求部门及时验收领用资产,按既定流程办理资产出入库手续和财务结算手续。
费用控制方面:不断提升采购资产的质量,降低采购资产的成本。
部门资产管理员职责
部门资产管理员应负责主导实施本部门资产管理和资产费用控制的各项职能,发起和维护与这些职能相关的信息系统(ERP系统、OA系统)内外的单据、台账资料。部门资产管理员由各部门经理指定一人担任,若有变动应向财务部、采购部、资产归口部门公告。
4 术语与定义:
资产定义范围:本制度所称资产仅指为生产、经营、管理持有的备品备件、消耗品、低值易耗品、固定资产。生产原辅材料、半成品、产成品等生产存货性质的资产,无形资产、金融资产等非实物资产,基建工程等在建工程资产不在本制度规定的适用范围之内。
备品备件:各项生产设备的零配件及其他不独立发挥功能的零配件、备件。
消耗品:本制度所称消耗品仅指为生产、经营、管理持有的“单价<500元”的实物资产,主要包括行政消耗品、IT耗材、工量具。但办公文具、后勤保洁物资、印刷品、紧急零星采购物资等不通过采购部采购、不在信息系统内处理,以费用报销形式处理的小额实物资产不在本制度规定的适用范围之内。
低值易耗品:本制度所称低耗品仅指为生产、经营、管理持有的“500元≦单价<2000元”,或“单价≥2000元”且“合理使用年限<1年”的独立发挥功能的
实物资产,主要包括生产低耗品、行政低耗品、IT低耗品、量器具。
固定资产:本制度所称固定资产仅指为生产、经营、管理持有的“单价≥2000元”且“合理使用年限≥1年”的独立发挥功能的实物资产,主要包括建筑物、主辅生产设备、动力设备、运输设备、行政办公设备、电子(IT)设备、测量仪器仪表等。
资产归口部门:行政类的资产(包括消耗品、低耗品、固定资产,下同)由行政部归口管理;IT类的资产由信息部归口管理;量具仪器类的资产由质量部归口管理;消防类资产由EHS部归口管理;生产用机器设备及其备品备件由(晶体/薄膜)设备部归口管理;水电气等动力类的资产由动力工程部归口管理。
资产配额制度:资产配额制度是指对各部门各项资产的存量做一个配置定额限制,经核定的部门资产定额是各部门各类资产存量的上限。一类资产一个定额,每