文档介绍：第七章营运资金
一、单项选择题
( )。
(A) 可以缩短票据邮寄时间  
(B) 可以降低现金管理成本 
(C) 可以减少收帐人员  
(D) 可以缩短发票结算时间
,现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元,其每月现金的转换成本为( )。
(A) 200元  
(B) 1250元  
(C) 40元 
(D) 5000元
,属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是( )。
(A) 交易动机 
(B) 预防动机  
(C) 投机动机  
(D) 长期投资动机
,正确的是( )。
(A) 又叫商业折扣  
(B) 折扣率越低,企业付出的代价越高  
(C) 目的是为了加快账款的回收
(D) 为了增加利润,应当取消现金折扣
,正确的是( )。
(A) 信用期限越长,企业坏账风险越小。  
(B) 信用期限越长,表明客户享受的信用条件越优越。 
(C) 延长信用期限,不利于销售收入的扩大。 
(D) 信用期限越长,应收账款的机会成本越低。
,若采用银行业务集中法,增设收账中心,可使公司应收账款平均余额由现在的500万元减至400万元,每年增加相关费用10万元,该公司年综合资金成本率为12%,则( )。
(A) 该公司应采用银行业务集中法  
(B) 该公司不应采用银行业务集中法  
(C) 难以确定  
(D) 不应采用银行业务集中法而应采用邮政信箱法
,( )同现金持有量成正比例关系。
(A) 固定性转换成本  
(B) 机会成本  
(C) 现金的短缺成本  
(D) 管理费用
( )。
(A) 所需存货市场供应充足  
(B) 存货价格稳定 
(C) 仓储条件不受限制  
(D) 允许缺货
,当年必要现金支付总额为800万元,应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为500万元,则该公司2001年的应收账款收现保证率为( )。
(A) 70%  
(B) 30%  
(C) 25%  
(D) 50%
( )。
(A) 进货差旅费  
(B) 存货储存利息成本  
(C) 由于材料中断造成的停工损失 
(D) 入库检验费
,每次的订货成本为400元,每吨材料年储存成本12元,则每年最佳订货次数为( )。
(A) 12  
(B) 6  
(C) 3  
(D) 4
“2/10,n/30”时,预计有40%的客户选择现金折扣优惠,则平均收账期为( )天。
(A) 16  
(B) 28  
(C) 26  
(D) 22
,主要是为了维持企业资产的流动性和( )。
(A) 企业良好的信用地位
(B) 企业资产的收益性 
(C) 正常情况下的现金需要  
(D) 非正常情况下的现金需要