出纳岗位职责.doc

文档介绍：手册名称
财务部
岗位职责
文件内容
出纳岗位职责
修改号
文件编号
20070815-031-
页码

所有款项的支付必须根据审核无误并经程总签批、财务经理签字的原始凭证支付,任何人均不能以未批准或不符合财务要求的票据、字条等充抵现金,更不能擅自挪用现金。
每天经济业务的收付单据,出纳记帐后,要把所有单据复印,并与原件整理好,根据总账会计的要求按时交于总账会计。
每日的营业支票或款项要及时存入银行,不能耽搁延误,去银行时要至少叫一名保卫部人员同往,同时每天要到银行索取回单,并与卡单逐笔核对,回单上要符上卡单复印件。
库存现金的备用额度50000万元,出纳要准备足够的备用金与零钱,保证正常的营业使用。
每日的现金收付业务要逐日及时逐笔登记现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金,确保账实相符,月末与总账核对,保证账账相符。出现问题要查明原因,及时纠正。对造成损失的责任人,依公司有关规定追究其责任。
每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额,定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表,月末与总账核对,对未达帐项要认真查对及时入账必须保证账账、账实相符。
核对无误后的银行存款余额调节表及详细明细表附件,须有出纳、总帐会计签字,报财务经理审批后放入凭证保存。
对于现金、支票、卡单出现的帐实、帐帐不符等问题要查明原因及时纠正。对造成损失的责任人,依公司有关规定追究其责任。
出纳每天上班后与保卫部人员一起第一时间到投币保险柜,取出前一天的营业款袋、单据、各种记录本等柜内所有物品,并与投币记录本逐一核对无误后签字,开投币保险柜时必须有保卫部人员在场,同时保卫部人员也要在投币记录本签字。
出纳取回的营业单据、各种记录本交予日审和成本会计。同时出纳要看收银的交接班本记录内容,便于工作的衔接。
取回的营业款袋要清点现金、支票、信用卡,并要逐一与交款袋封面核对,对于出现现金、支票、卡单长短款等问题要及时联系收银领班并报予财务经理。同时填制长短款报告,注明原因交予财务经理再视情况处理。
做好收银领用收据、发票的日期、编号、