文档介绍：国家外汇管理局淄博市中心支局 淄博
国际收支统计申报业务培训
一、基础知识
二、常见问题和注意事项2
三、部分交易编码和交易附言的申报
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基础知识
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国际收支统计申报制度是1995年8月经国务院批准,同年9月由人民银行以行长令形式颁布,1996年1月1日正式实施的一种统计申报制度。
国际收支平衡表是一国(或经济体)对一定时期内,该国(经济体)与他国(或经济体)居民之间所进行的一些经济活动进行系统记录的一种统计表。包括:经常帐户(也称经常项目)、资本和金融帐户(也称资本和金融项目)、储备与相关项目、净误差与遗漏。
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国际收支申报体系:通过金融机构进行的逐笔间接申报(间接申报);汇兑统计申报;金融机构对外资产负债及损益申报;中资金融机构外汇资产负债申报、境内金融机构直接投资申报、证券投资统计申报;非居民人民币帐户统计申报。
申报主体通过银行向外汇局进行申报是间接申报。汇兑申报、金融机构对境外资产负债及损益申报、非居民人民币帐户申报是银行自身业务,直接向外汇局进行申报是直接申报。
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国际收支间接申报的原则:以资金跨境为主,同时兼顾境内居民与境内非居民帐户间资金转移的原则。
申报单证的种类:共3类。《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》。
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几个常用术语的含义:
1、居民和非居民:中国居民是指:(1)在中国境内居留1年以上的自然人,外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外。(2)中国短期出国人员(在境外居留时间不满1年)、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属。(3)在中国境内依法成立的企业事业法人(含外商投资企业及外资金融机构)及境外法人的驻华机构(不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆)。(4)中国国家机关(含中国驻外使馆领馆)、团体、部队。除此以外的自然人或法人应视为非中国居民。
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2、银行标识码:是指某一银行的唯一编码。它是一个12位代码,前6位代表地区代码,7-10位代码银行码,最后两位代码为金融机构顺序码。
3、申报日期:申报日期是银行贷记客户账户的日期、或该笔业务对外付款时的日期。申报单号码中的日期也是申报日期。
4、申报主体:是指通过境内银行办理涉外收付款业务的所有非银行机构和个人。也就是通俗上的收款人和付款人。
5、交易对方项:国外的收付款人名称。
6、交易附言:是对收付款性质进行的一种言简意赅的描述。
7、申报金额:实际跨境的金额。注意:《境外汇款申请书》中的汇款金额为汇款人申请汇出的金额,其中可能含境内银行扣费。
8、交易国别:是指交易对方项的注册国别或国籍(个人)。
9、名义修改:是指对申报单和单位情况表中非关键要素进行的明显改变性的修改。
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10、审单:是指客户填写完申报单后,银行人员要对申报单内容进行审核的过程。
11、限额内免申报:指等值3000美元(含3000美元)以下的对私涉外收入款项,收款人可免于填写《涉外收入申报单》,但贸易项下、非居民个人和B股保证金性质的收入不执行限额内免申报制度。
12、离岸帐户:国际收支统计申报中离岸账户与银行离岸业务部的离岸账户有所不同。离岸业务部的离岸账户是指只有在其业务部开户均为离岸账户,不区分账户所有者注册的国别。而国际收支统计申报中离岸账户是指账户开户的跨境,也可以说是该账户所有者的注册国别与开户银行国别不一致。
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13、申报率:是指各类申报单数据(笔数和金额)与基础数据(笔数和金额)的比例。
14、变动量:同一时段(如1-3月)的数据在不同时点(如4月25日和5月19日)采集、比对,而产生的差额。
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