文档介绍：关于编制2016年度财务预算工作的通知
各子、分公司、区域,各部门: 
按照公司预算工作的统一部署和要求,实现公司的全面可持续发展,现将2016年预算编制工作有关事项通知如下:
  一、成立2016年预算小组
为加强对预算编制工作的管理和领导,成立2016年预算编制领导小组。
  组长:陈继红
 副组长:黄乐昌
小组成员:陈刚、唐向锋、周颖、王云秋、郭燕、黄晓红、许晓芬、、杨娓玲、郭建琴
  二、2016年预算编制的总体要求
1、高度重视2016年预算编制工作。各分公司、部门主要负责人要亲自参与,认真做好2016年各项预算工作安排,保证数据真实性和及时性。
2、2016年公司预算编制按“谁执行预算,谁编制预算”的预算编制原则,2016年预算编制方法采用“从下至上”的预算编制原则,总体要求在2015年12月25号前全部完成2016年预算编制工作,具体参照《预算工作推进时间表》。
3、公司财务部和分公司财务负责汇总预算编制和预算上报工作。公司主要业务部门要切实履行相应预算编制职责,同时要做好分公司预算支持工作,将确定的年度经营规划及经营目标分解到各分公司,及时对预算编制工作进行落实、跟进、沟通协调,充分发挥公司总部对预算编制指导作用。
4、科学合理确定2016年度预算目标,各分公司、各部门客观分析各项目的发展趋势,认真测算2015年各项主要经济指标完成情况,并在此基础上合理确定2016年预算目标,编制2016年各项目预算。总体上要求各分公司按照单店进行预测,然后汇总区域总部费用和分公司总部费用编制2016预算。公司总部根据公司整体发展目标和经营计划,最终确定公司2016年预算指标。
5、为了公平、公正地反映各分公司业绩,各分公司应采用统一会计政策,统一核算方法:不论分公司还是加盟店均采用全成本核算;固定资产和装修费用的摊销政策一致。
6、2016年成本费用预算要继续坚持以降低费用为出发点,适度从紧的原则,各项费用预算编制应尽量细化,并且要有充足的数据支持。
三、预算填报要求
 1、基本填报样式
各子、分公司、部门均按统一的预算表格式填报,详见2016年度预算表附件。
2、具体填报要求
现根据分公司、部门分别设计了2016年度预算表,其中包括2016年预算主表和营业额及毛利率预算表、税金预算表、资本支出及摊销预算表、工资预算表附表,请参照表格中的历史数据,分析增减趋势,根据各门店实际情况,结合门店类型、经营年限、营业天数、学生人数、经营环境等因素,进行预测。
预算计算口径如下:
序号
项目
预算计算口径
备注
1
营业额
老门、次门店,参照2015至2016年1-9月的历史数据,分析增长趋势,确定增长率,预测2016年营业额
新门店,参照2016年1-9月的历史数据,先计算出日营业额,参照同区域,同类型门店,结合营业天数预测2016年营业额。
2
综合毛利率
按照门店类别,参照2014至2015年1-9月的历史数据,分析增长趋势,确定增长率,预测2016年综合毛利率
3
纸板收入
按照门店类别,参照2014至2015年1-9月的历史数据,分析增长趋势,确定增长率,预测2016年纸板收入
4
税金
根据2016实际预测数,按照税金附表格式填写
5
分公司、区域、部门工资
根