文档介绍：四川省安县银河建化(集团)有限公司
费用报销管理制度

(2011 年 11 月 15 日安县银河建化集团有限公司第十一届职工代表大会第二次会议通过)

第一章总则
第一条为了加强集团公司内部管理,合理控制费用支出,规
范财务报销行为,特制定本制度。
第二条本制度根据国家现行相关财政税收管理法规及公司
财务管理制度,对公司财务报销及审批程序做出规定。
第三条本制度适用于集团公司所有单位。
第二章借款管理及流程
第四条借款管理
1、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额
度办理借款手续,出差返回30日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款:借款人员应按公司规定填写《借款申请表》,
按借款约定的时间办理还款手续。
3、借款未还清原则上不得再次借款。未按规定的还款时间归
还借款,%,逾期归还以先进先出法计算。
第三章费用报销及流程
第五条费用是指为生产经营服务过程中发生的各种支出。主
要包括办公费、差旅费、电话费、小车费、业务招待费、培训费、
资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得
超出预算。
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第六条费用报销原则
1、报销人必须取得相应的符合财政、税务规定的合法票据,
且发票正面有收款单位印章。特殊情况确实无法取得发票,应有
经办人的说明及证明人签字。
2、填写报销单时应按费用性质分项填列,简述费用内容或事
由,注明附件张数,发票金额大小写须完全一致(不得涂改)。
第七条费用报销审批流程
报账人整理报销单据并填写费用报销单→部门(分公司)负
责人审核签字→财务审核→行政部登记→总经理审批→财务部支
付款项。
第八条差旅费报销
1、费用标准
差旅费补助标准
单位:元
项目差旅费补助和住宿费(元/天)标准备注
人员周边地区一般城市省会城市特殊地区
出差补助标准
出差人员 10 20 30 40
住宿标准
主管级 150 180 200 含一般员工
部长级 150 200 300 中干人员
总经理级 300 400 600 高管人员
注:(1)周边地区指绵阳、德阳及所辖区、市、县。到周边地区
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出差原则上不报销住宿费,若因特殊情况要住宿,需事前经书面
批准。
(2)一般城市指除省会城市和特殊地区之外的城市。
(3)省会城市是指省政府所在地。
(4)特殊地区指:北京、上海、深圳、广州、珠海、厦门、
汕头等各市(市中区,不含郊区郊县),海南、青海、西藏、台
湾、香港。
2、费用报销制度:
(1)员工出差应填写出差申请单,由部门负责人签字。员工
报销差旅费时应附审批的出差申请单,否则不予报销。
(2)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住
宿标准不予补偿,超出住宿标准部分由个人自行承担。
(3)交通费,按实际发生的公共交通车票、火车票、机票核
实报销,非特殊原因出租车票不得报销。
(4)员工探亲只报销公司至探亲地直线距离车费,由探亲人
员提出报销申请,经人力资源部签字后按费用报销程序审批。
(5)外出开会、学****会务费含住宿、伙食的,按实报销会
务费;不含住宿或伙食的,按出差差旅费标准核实报销。
(6)工伤护理费:县内医院20元/天,市内医院30元/天,省
内(市外)医院40元/天,省外医院50元/天。
第九条办公用品费报销
1、各分公司、部门每月5日前将经本单位负责人审批后的本
月采购计划报集团公司行政部审核汇总,经总经理审批后由供应
部集中采购。
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2、各分公司、部门未经允许采购和印制的办公用品,不予报
销。
第十条交通费报销
1、员工出差非特殊原因只能报销公共汽车、火车费用,确需
乘坐出租车的,应向各分公司或部门说明原因并经分公司(或部
门)负责人审批。乘坐飞机出差须经集团公司总经理批准,否则
发生的费用不予报销。享受车补的员工在本地及周边地区出差不
予报销交通费用。
2、出差人员报销交通费,应粘附出差时发生的相关票据于出
差报销单后,由部门负责人在出差费用报销单上签字确认。
3、租车费用不得超过营运出租车收费标准,租车费按公司至
目的地直线距离出租车标准计算,不得以天、小时计价收费。
第十一条招待费报销
1、各级管理人员应严格控制业务招待费用开支,杜绝铺张浪
费,公司实行业务招待费总额预算控制制度。
2、招待费用由部门负责人负责管理,招待费发生前,经办人
员应填写招待费报销申请单,由部门负责人审批,未经审批所发
生的费用不得报销。
3、各部门发生的业务招待费在年