文档介绍：财务管理办法
为规范项目部财务活动,加强财务管理,确保资金及项目部其他财产安全,保证资金合理有序运转及项目部各项工作的正常有序推进,提高经济效益,根据公司的相关制度、办法,并结合项目实际情况制定本办法。
第一章资金管理办法
第一条严格执行公司《资金管理办法》,根据公司资金管理的原则及要求,项目部应加强资金管控,强化资金集中、资金计划审批、资金上交及资金监管。
第二条项目部资金实行项目集体讨论,统筹安排,上报资金计划,经公司财会部及总会计师审核、总经理审批后执行。
第三条资金计划须在项目账面可支付债务余额内计拟,经项目领导班子及相关部门集体研究,签字确认并形成项目书面资金计划,连同电子版一并发至协同工作平台“资金计划审批”模块;对于部分需预付材料等款的资金计划,应同时上传合同及有关资料,项目资金使用以公司总经理审批意见进行支付。
第四条为确保资金计划安排更为合理,项目相关部门应抓好债权债务清理,及时对班组(劳务方)收方计价、材料及机械等债务确认及审核工作,同时结合下步施工充分考虑备料等资金安排,实现项目有序推进。
(一)对各作业队或班组款项的结算与支付。根据作业队或班组验工计价和生产进度情况,及时审核确认债务,结合业主拨付资金情况,财会部以财务账上债务为基础初拟资金计划,项目部集体讨论后报公司审批,财会部根据公司审批意见进行拨付。
(二)材料及设备款、机械租赁费的结算和支付。项目部及时审核确认债务,结合与供应商签订的合同条款及供应商供料情况,财会部以财务账上债务为基础初拟资金计划,项目部集体讨论后报公司审批,财会部根据公司审批意见进行拨付。
(三)公司调剂款的偿还和资金上交。财会部将按照公司调剂款的偿还期限和公司下达的上交指标,结合资金情况初拟资金计划,由项目部审议确认后报公司,根据公司审批意见办理。
(四)其他资金拨付。主要是各部门使用的现场办公经费等,由项目经理签批使用,需要党政会签的须党政会签。
为保证资金安全及使用效率,单笔金额超过壹万元的对外支付原则上由项目财会部直接支付。
第五条拒绝超付或付款。根据公司《资金管理办法》,对于有违以下不按制度及有关财经纪律的资金支付,项目财务主管应实行一票否决制。
(一)无合同、无验工(材料、外租机械无发票),不论材料款(实际未购进材料或发票未开据)、劳务费等均一律不得支付;
(二)有合同、无验工的劳务协作合同,合同条款也无要求提供预付款项,则一律不得支付;
(三)有合同、有验工的劳务协作及班组合同,在计量扣除各种款项后的余额范围内支付;
(四)项目所有合同评审财务主管应全部参与并签明意见,对于未通知和参与的合同评审或未经项目合同评审小组评审而直接签订的合同,项目财务主管应拒绝支付有关款项;
(五)材料采购一律实行凭审核后的材料计划申请单并在其范围内采购,无计划申请或超计划申请而直接购入的材料,项目财会部应拒绝付款;
(六)项目部正常生产经营期间,除财务主管不能工作外,项目经理或项目其他人员(除财务主管)不得直接指令出纳人员办理资金收支业务,由此造成的损失及风险全部由指令人承担。
第六条项目部资金管理的考核及奖惩按照公司《资金管理办法》和公司发文执行。
第二章成本管理
遵照公司管理手册《成本管理》、《项目部成本管理办法》执行。
第三章薪酬管理
遵照公司最新下发的《工程项目管理绩效考核办法》、《工程项目经理部员工薪酬管理办法》、《工程项目综合管理奖总额挂钩考核办法》、《关于统一特殊工资项目和标准的通知》及公司其他规范、通知执行。
第四章费用管理
第一条差旅费管理
遵照公司下发的最新《差旅费管理办法》结合项目实际执行。
第二条通讯费管理
遵照公司下发的最新《通讯费管理办法》结合项目实际执行。
第三条业务招待费管理
根据公司下发的《业务招待费管理办法》及项目部《备用金管理办法》相关条款执行。(附件一公司《业务招待费管理办法》)
第四条修理费管理
修理费包括汽车修理费、工程机械修理费的管理。日常修理费的使用由机械使用保管人提出修理计划或建议,报物设部、办公室审核同意后到指定的修理厂修理;大修计划必须报项目目标责任成本管理小组讨论,项目经理签批,公司审核同意后由项目物设部监督执行。
第五条办公用品管理
办公用品在购置前须由使用部门提出购置计划,办公室审核汇总后交项目经理或其授权人审批后购置,办公用品的购置使用必须由办公室建立相应的入库台帐和领用台帐,并对库存办公用品妥善保管,遗失由办公室负责照价赔偿。
其他低值易耗品管理参照执行。
第六条其他费用的管理
主要是指办公费用、宣传费用、节日庆典费用、施工配合费等费用的管理。其他费用使用前须申请,经项目经理或其授权人审批同意方能使用,事后凭单审核报销。
第五章备用金管理实施细