文档介绍：S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e
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规则修订的历史简介
股票上市规则的历史
1998年1月1日施行至2002年2月共计修改四稿。主要涉及分阶段披露、特别处理,退市、上网披露、停复牌设计等
主要特点
历次修订都带有局部性
四次修订对披露的主要实质性内容未有太大的改动
主要是配合为相关法律法规的出台
信息披露规范及案例分析
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主要内容简介
前言
为什么要披露信息
独立董事在信息披露义务中的角色定位与责任
披露什么
初步掌握信息披露的范围
认识对独立董事至关重要的关联交易及其制度安排
如何披露
如何做到真实、公平、及时、准确与完整
披露违规责任
交易所对信息披露违规的处罚
独立董事如何撰写免责申请。
建议
勤勉尽责的含义
关注公司的制度建设
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前言
为什么是强制性的?
“公开原则有如太阳,是最佳的防腐剂;有如电灯,是最有效的警察。”
强制性信息披露包括:强制性的内容规定、披露的方式与形式规定。
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独立董事在角色定位与责任披露
由独立董事与其它董事一样要保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任
独立董事对未履行披露义务事项负有责任
作为独立董事应该:明确责任、勤勉尽责地履行其应尽的职责
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一、如何掌握公司披露范围
1、确立信息披露范围的基本原则与理念
2、信息披露内容体系
3、应披露(根据性质判定)的重大事件
4、应披露交易事项
5、应披露的关联交易事项
6、定期报告
披露什么?
3、应披露的重大事件列举(根据性质判定)
董事会决议与股东大会决议。
变更募集资金的使用;
诉讼与仲裁
业绩预告与盈利预测;
利润分配与资本公积金转增股本
股票异常波动与澄清公告
对公司有重大影响的其它事件
使公司面临重大风险的其它事件
公司治理的重要信息披露:董事会决议公告
董事会决议报备要求
董事会会议结束后备案(包括所有提案均被否决的董事会决议)
本所要求提供董事会会议记录的,上市公司应当按本所要求提供
明确董事会决议单独公告的概念,公告内容
会议通知发出的时间和方式,召开时间、地点、方式,以及是否合规说明
亲自出席、委托出席和缺席的人数和姓名、受托董事姓名以及缺席的理由
议案获得同意、反对、弃权的票数,以及有关董事反对或弃权的理由
涉及关联交易的,说明应当回避表决的董事姓名、理由和回避情况;
独立董事事前认可情况或独立发表意见
监事会类比规定
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