文档介绍：##餐饮管理有限公司财务管理制度
为了加强财务管理,适应激烈市场竞争的要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本餐馆实际,特制定如下制度:
一、总原则
各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发,相互协作。
须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。
每项支出必须签字。3000元以下的支出由酒店具体业务部门申报、酒店总经理签字报销、3000元以上的支出由花都管理公司负责审核,李军签字报销。10000元以上的支出原则上须会办通过。
二、现金管理制度
现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。
每项现金收入必须由收银员签字收现。
出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。
出纳必须根据经办人签字、会计审核、领导审批的凭据付款。
出纳必须及时登记现金日记账,核对收入、支出、余额并与库存现金相符,做到日清月结。
三、材料采购制度
制定专门的采购申请单、入库单、领料单、出库单。
每次大市场采购、供货商供货前先由仓库根据库存需要,向采购部门申请需要采购哪些材料,填写采购申请单,方可去采购或跟供货商联系。每日到菜场采购人员身上有2000左右的备用金,这种模式的采购只需采购物资后并入库后到财务报销即可。
采购部门必须提交申请单,送财务部审核、领导审批方可向出纳借款,向客户联系采购。
材料进入公司以后,仓库管理员必须及时清点数量,填制入库单,有关人员签字并送财务部门,仓管人员及时登记入账。
四、仓库物资管理制度
仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量,发现与发票数量不符,以及质量、规格不符合使用部门的要求,应拒绝进仓,并立即向采购人员递交物品验收质量报告。
经办理验收手续进仓的物料,必须填制“入库单”,仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后,所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题,均由仓管人员负责处理。
各部门领用物料,必须填制“领料单”,经使用部门经理签名,再交仓库签字方可领料,仓库管理员并填制“出库单”,出库单一式三联,一联由领料部门存查,一联仓管自留登记库房账,另一联按存货类别汇总于第二天送财务室。
仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货,严禁先出货后补手续。
仓库应对各项物料及时输入仓库软件系统,凡购入、领用物料,应立即作相应的记载,以及时反映物资的增减变化情况,做到账、物相符。会计和总经理批准,据以列帐,并报财务部会计和总经理各一份。
为配合采购人员编好采购计划,及时反映库存物资数额,以节约使用资金,仓管人员应每月终根据库存管理软件编制“库存物资余额表”,于次月3个工作日内前送交领导、财务部一份。
各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额,由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划,采购人员根据请购数量进行订货,以控制库存数量。
五、盘点制度
为了加强公司的财物管理,确保财物盘点的正确性,准确核算营业成本,特制定本制度。
盘点范围包括:现金、存货、固定资产。
现金盘点:包括现金、银行存款、支票等。
盘点方式:采用定期(每月25日和年终盘点)和不定期抽查。
盘点人员:出纳(盘点人)、会计(会点人)。
存货盘点:包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。
盘点方式:采用每月盘点和年终盘点。
(1)盘点