文档介绍：筹划企业税收,为企业降本增效
摘要:通过企业实践的总结,把对企业节税的途径和方法简要介绍,使企业的涉税能在涉税风险为零的前提下,通过节税,降低企业的成本。并对企业税务人员如何在工作中,降低企业的涉税风险进行概括总结。
关键词:税收筹划;涉税风险;节税
税收筹划又称为纳税筹划,是指在遵循税收法律、法规的情况下,企业为实现企业价值最大化或股东权益最大化,在法律许可的范围内,自行或委托代理人,通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划,以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠,对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。
目前,企业投资和发展壮大的压力不断增大,促使企业不断寻找降低成本、费用的方法和途径,合理利用税务政策,减轻企业的税收负担,增加企业的经营利润,不失为增加经营效益的一种手段。
通过企业实践,我认为纳税筹划主要分为以下两个内容:节税筹划和实现涉税零风险。
一、节税筹划
节税筹划是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。
,通过制度变革实现节税
2012年,个人所得税企业年薪制平均算法取消,对个人所缴纳的所得税影响较大。我所在公司财务部及时与人事部门沟通,部分调整了薪酬支付方式,由以前的每月基本工资、季度奖金和年终奖发放方式,改为按月发放工资和年终一次性奖金,取消了季度奖,每月的工资在全年纳税额最低的前提下,发最大极限,年终奖金使用一次性奖金收入纳税,全年为员工合法节约个人所得税合计10万元,税负的降低,增加职工薪金所得含金量,增加了个人的实际所得。
,通过改变业务流程实现节税
企业经营活动中大都涉及营业税和房产税。营业税最终总结成一句话就是:尽量减少流转环节,主要手段是代理,即通过代购代销的方式来减少流转环节,达到节税目的。收过租金的人都知道,12%的房产税是较重的,针对企业出现的多种增值服务,笼统的租金可实际分解成多种部分,如房租、场地租赁费、设备租赁费,其他各类服务费等,应与客户重新签订合同,可实现节税。
,为企业减轻税收负担
税务人员应定期浏览税务局网站,关注税务政策的出台,定期参加税务培训,不断更新税务知识。通过有效使用税务优惠政策,2009-2012年,我所在公司成功申请土地使用税减免。各区、县、街道对发展当地经济都有相关的税务扶持和优惠政策,公司新增投资项目可选择注册地,巧妙利用地方税收优惠政策。
,做好事前税收筹划
财务人员要及时跟进公司发展中的储备项目和投资计划,做到未雨绸缪。我所在公司地块从拆迁费用的列支、补偿金收取的纳税以及项目建设主体选择,与所得税、营业税、土地增值税等多项税收有关,我们要及时掌握税收政策的变化,将每个独立的经营行为合并筹划,做到最大程度地帮助企业节税,充分享受税收扶持和优惠政策,支持新项目启动。
二、实现涉税零风险
涉税零风险是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,缴纳税款及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小可以忽略不计的一种状态。

正确的纳税申