文档介绍：亚信联创运营管理-财务KPI指标解析
公司KPI指标--事业部层面
指标
比例
公司业绩指标
净收入
15%
%
边际利润值
%
BU业绩指标
边际利润值
85%
20%
净销售额
45%
DSO
15%
外部客户满意度
5%
KPI 指标解析
Order
Revenue
边际贡献利润 Contribution Profit
边际贡献利润率 Contribution Margin
应收帐款天数 Days of Sales Outstanding
事业部业绩指标分析
Text
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经营规模指标:
Net Revenue
管理效果
DSO
业绩指标
经营效益:
Gross Profit
Contribution
Profit
业绩指标实现方法和途径
项目计划有效
项目实施高效
项目进度完成及时
项目应收款回款及时
多签订单,签好订单
KPI指标解析-订单
Order 订单额(一般情况就是合同额)
Revenue 收入
Revenue <> Order
Gross Order = Order - Turnover tax 合同额–流转税
“流转税”指:
Value-added tax (VAT) 增值税 17%
Business tax (BT) 营业税 5%
可退税的合同:
1、销售自主软件(有软件著作权) 增值税可以退14%
2、(南京侧)委托开发类合同,营业税可退5%
Net Order 净销售额= (Gross Order - 3rd Parties Purchased Cost)
Net Order is the Key Number
KPI 指标—订单
销售合同质量考评标准:每个销售合同满分为100分,其中:
毛利率满分为40分,
付款条款满分为40分,
保修期限满分为10分,
风险及所有权转移时间 满分为5分,
赔偿上限满分为5分。
订单条款对于各项指标的意义
毛利率
付款条款
保修期限
风险及所有
权转移时间
赔偿上限
将影响收入的确认
直接影响收入确认
直接影响CP
付款条款的好坏将直接影响事业部DSO的值
保修条款将影响收入确认的进度
在订单金额一定的情况下,尽可能的改善合同条款要求, Revenue确认,改善DSO。
40%
40%
10%
5%
5%
让中国软件影响世界
争取最好的条款
销售第三方产品及服务的付款
交货90%、终验10%(请争取一定比例的预付款)
销售AI软件产品及服务、AI集成、AI软件开发的付款
预付40%、初验50%、终验10%
销售AI运维服务的付款
每季度初预付该季度100%的服务费
单独销售培训的付款
培训前100%支付
硬件预付款和到(交、验)货款的比例,是影响公司资金使用成本的主要因素
集成和软件的的预付款,对于提高公司DSO指标具有明显的作用。(如果合同中有亚信软件的到
货款,需同客户确认是否会承认亚信软件的到货并支付到货款)
终验后一段时间付款的条款(如终验后1年、保修期满)要尽量杜绝!建议说服用户采用保修
保函(质量保函)的方式。如果非要签,务必报出维护价格。
对于销售自有服务(含集成、委托开发)、自有软件产品和考核挂钩的销售合同,请尽量争
取预付款,累计到初验时的收款比例不要低于90%。
其他相关内容—提前开发票
涉及合同中销售我们公司“自开发软件”的:如果该软件为新的版本或是一个新的产品,需要法律部重新申请版权;版权证书批准下来后,还需要在税务局申请“可退税的批复”;在此批复没有办好前,已经开具发票的,将不能再办理软件退税,我们将损失14%的税款
北京市税务局对于开具的“全额增值***或产品销***”,要求公司在中国帐务中全额记录“产品销售收入”(税务机关认定开具全额发票,意味着有全额的收款权)
公司提早垫付税款,资金上的压力
一旦合同不能100%履行完毕,已经提前缴纳的税款处理起来很烦琐,需要甲方联系他所在税务机关,办理“退货”、证明“乙方提供劳务不能达到预期效果”
或“终止合同”等方式,将乙方已经开出的发票“红字”冲回)
尽量说服客户不提前开票,否则给公司带来许多风险!