文档介绍：会计事务所工作总结
会计事务所工作总结
根据中国注册会计师协会的要求,我们于XX年7月11日印发了《四川省注册会计师协会关于开展XX年会计师事务所执业质量检查工作的通知》(川注协61号),对检查工作进行了安排,并在协会网站上予以公布。为了保证检查目标的圆满完成,在总结以前年度执业质量检查经验的基础上,我会对检查工作从计划、组织、实施、报告、处罚等方面均做了认真的准备和精心的安排。(一)检查工作准备情况。开展执业质量的监督检查工作,是行业诚信建设的内在要求和客观需要,是协会工作的重要内容之一。XX年的检查工作由协会领导总体布置,监管部组织实施,在借鉴以往开展检查工作经验的基础上,对检查工作作了积极准备。 。根据中注协的布置和我省的实际情况,原计划将45家事务所作为XX年检查对象,这45家全部为四川省农业银行指定的审计机构,经与省财政厅沟通后,得知省财政厅将组织人员对其中12家进行检查,本着不重复检查的原则,我会决定对该部分会计师事务所不予检查,集中精力对其他33家事务所进行检查。 、培训工作。检查人员专业水平高低、职业道德好坏是能否实现检查目标的关键。我们在优先考虑以前年度检查人员的基础上,结合本年度各事务所的检查人员的情况,选取了12名符合条件的注册会计师作为检查人员,并根据他们的专业经历和特点分为3个检查组,每组由4名注册会计师组成,检查组的组长也由注册会计师担任,协会监管部对各检查小组进行指导、监督、管理。为了使检查人员了解掌握执业质量检查工作的指导思想、具体检查方法、步骤和程序,我会于XX年7月12日召开了检查人员培训及布置会议,组织检查人员学****执业质量检查制度及相关文件,熟悉检查方法和工作程序,明确检查中的重点注意事项,要求检查人员认真履行职责,发现事务所的问题应指出症结,提出切实可行的改进意见和措施。此外,我会与检查人员签订了保密协议和廉洁自律协议。这些都为实施实地检查工作奠定了基础。 。为了提高会员对检查工作的认识,我会网站转载了中注协执业质量检查工作的开展情况,登载了我会检查工作的进展情况,并就检查的部分信息与当地新闻媒体进行了适当沟通,使业界理解、关注本次检查工作。 。为规范行业惩戒,加强行业监管,维护会员的合法权益,按照中注协的要求,经过近四个月的准备,我会惩戒委员会和申诉委员会于XX年
10月25日正式成立,同时制定了《四川省注册会计师协会惩戒委员会暂行规则》和《四川省注册会计师协会申诉委员会暂行规则》,以做好检查的后续处理工作。(二)扎实有效完成现场检查。为贯彻落实严格检查、严格惩戒的要求,我会组织的三个检查组从XX年7月16日开始进入被检查会计师事务所,切实按照执业质量检查的各项要求对照检查,于9月顺利完成实地检查工作。 。根据中注协的统一部署,结合我省今年的检查对象的特点,XX年我省执业质量检查的主要内容分为三个方面:(1)检查事务所是否依据质量控制准则建立控制政策与程序,设计是否适当,是否得到执行,运行是否有效;(2)检查事务所及注册会计师是否遵循审计准则,包括是否实施风险评估程序、控制测试与实质性程序,是否获取充分适当的审计证据,审计报告意见是否恰当;(3)检查事务所及注册会计师是否遵循职业道德规范。
。按照执业质量检查制度的要求,把事务所整体作为检查对象,检查会计师事务所新审计准则的执行情况,审计规程的修订情况;检查会计师事务所质量控制制度修订及实施情况,项目质量控制复核的实施情况;检查抽取的适当数量的审计、验资项目,对审计、验资项目的抽查主要考虑XX年度1-7月份出具的业务报告,抽查的审计报告数量在6份以上,原则是能够反映事务所整体的执业状况,抽查方法以随机抽样为主,同时兼顾其他因素,如:不同的注册会计师、不同的业务部门、不同的行业等。 。在检查过程中,我会今年采取了检查组详细检查、监管部全程指导检查工作,不定期派工作人员参与检查组工作、协会领导巡回检查相结合的方式。三个检查组根据分工,严格按照检查程序实施现场检查工作。(1)检查组在了解被检查事务所的基本情况(组织结构、收入情况、注册会计师规模等)的基础上,初步计划检查工作;(2)检查组进入被检查事务所之前,提前三天通过电话和下发检查通知书的形式,告知被检查事务所检查工作的具体时间和要求,让被检查事务所做好检查前的准备工作;(3)检查组进入被检查事务所后,听取被检查事务所自查情况汇报,并获取自查报告及相关表格,与被检查事务所进行初步沟通,向被检查事务所介绍检查工作总体安排,包括检查程序、检查时间、检查内容、检查方法、检查纪律以及检查要求等;(4)检查组与被检查事务所初步沟通之后,检查组长会同检查组成员编