文档介绍：1 电子商务资金流管理的内容
    企业的资金运动沿着供应、生产、销售三个过程的顺序不断的循环周转,分别表现为资金的筹集、使用、控制、消耗、收回和分配等环节,这也就构成了电子商务资金流管理的核心内容,如图所示:
资金的筹集
    企业根据国家规定,通过一定的渠道和方式筹集资金,这是既是资金运动的起点,也是资金管理的第一步。
资金的使用
    企业为了进行开展电子商务活动,要运用已经筹集的资金,购置各种生产资料,包括劳动手段和劳动对象,为企业的电子商务活动创造了物资条件。
资金的消耗
    企业在电子商务活动过程中,劳动者使用劳动手段对劳动对象进行加工,生产社会需要的产品,或提供社会需要的服务。在这一过程中,劳动者通过劳动除了将已消耗的劳动手段和劳动对象的价值转移到完工产品上去之外,还创造了新的价值。
资金的控制
    资金的控制是资金流管理的中心内容,是指对资金运动进行指导、组织、督促和约束,确保财务计划实现的管理活动。它强调对资金的全过程进行全面管理,其工作贯彻于资金运动实际发生前、资金运动过程中、资金运动发生之后,针对资金运动的事前、事中和事后来管理,如进行相关的财务预测、决策、计划预算和分析等。值得强调的是,资金控制的目标不仅仅是要控制财务活动的现实的合规性、有效性,还要使企业资产价值最大化,促进企业战略目标的实现,所以资金流控制过程必须是围绕着企业战略的制定、实施、控制而采取的一系列措施的全过程,要致力于将企业资源加以整合优化,使资源消费最小、资源利用效率最高。
资金的回收
    企业在产品销售或服务提供过程中,将最终的产品或服务销售给购货单位,并按产品或服务的价格通过一定的结算程序取得销售收入。价格是价值的货币表现。所以按产品价格收回销售收入,意味着实现了产品的全部价值,完成了从成品资金形态向货币资金形态的转化过程。
资金的分配
    企业要把所取得的销售收入,按照国家的有关规定进行分配。首先是将一部分资金用于补偿生产中的资金耗费,重新购买劳动对象和支付职工的劳动报酬等,保证企业再生产过程的不断进行;另一部分资金则形成折旧基金,作为固定资产更新的准备金,其余部分就是企业的纯收入。
2 电子商务对资金流管理的影响
财务预算作为资金流管理中的基础性环节得以加强
    在电子商务环境下,各公司有时甚至竞争对手之间,通过采用信息技术提供各自的核心优势而进行合作,即由最好的制造商生产产品,最好的市场销售商来销售产品等以达到共同的目标。同时负债经营和风险经营在企业中更为突出,企业需把握适度的负债与风险。在这种环境下,就要求企业须以战略的眼光从事企业的综合协调管理。它强调企业计划、采购、控制等职能的一体化,使所有子公司、职能部门的子目标与企业整体目标相趋同,这样多层委托代理关系下的累加代理成本才能最小。这就需要资金流管理有一条“事前计划一—执行过程中控制—一事后分析”的主线,各个部门都围绕这条主线展开,而事前分析、财务预算作为基础性工作更显重要。
    财务预算将依据企业年度目标利润按“目标利润一—销售预算一—成本预算一—采购预算一—现金流量预算”等进行编制,改变了过去一味地以生产为中心的编制方法,如图所示。财务预算一经确定,由于财务业务在线操作,