文档介绍：威海丰盛园餐饮娱乐有限公司
财务部部门概述
1 威海丰盛园餐饮娱乐有限公司设财务总监对威海、济南分公司财务工作进行直接管理。各分公司的财务部负责从资金进入企业以后的核算、控制和管理。根据会计法和新会计制规定,结合公司的具体情况,设置会计帐簿、会计科目和会计报表,组织会计核算,包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用核算、税金核算、利润和利润分配核算。
财务人员设置:济南设财务经理、威海设主管会计对财务工作进行具体工作管理,其编制分别为4人,实行仓管员、收银员业务归财务领导行政归部门的财务管理模式。
财务部是公司的重要管理部门,财务部的每一个人,都必须对自己所负责的业务工作的真实性、准确性和及时性负责,给领导提供的数字必须准确,给领导当好参谋。
财务部是连接客户的窗口部门。财务部的每一个人都要积极学****业务知识,不断提高自身的业务素质。对每一个到财务办事或办理结算、结帐业务的客户都要以礼相待,热情服务,以礼貌、快速、准确的服务树立财务的良好形象。财务部的全体工作人员必须以高度的事业心和责任感,互相帮助,团结一致,把自己的本职工作同企业的命运紧密地联系在一起,不断地加强自身的修养,让每个人的言行都能体现财务部这个管理部门的风范。
财务部组织机构图
财务总监
主管会计
财务经理
出纳员
稽核会计
材料会计
收银员
仓管员
财务部主要工作分工
1 财务经理(主管会计):
主持财务部日常管理工作
总帐的管理并具体负责凭证的审核、汇总及报表的编制工作
报销的审核、资金的合理使用
成本费用的核算
有价证券(卡)的管理工作
负责财务分析的编报,并定期召开成本分析会议
协调财务与银行、税务及其他相关部门的关系
组织财务人员的培训、盘点及其他相关工作。
2 出纳员(副总经理兼):
营业款的收取并及时送存银行
资金收付凭证的编制
办理日常收付业务
2 5现金“日清月结”及编制“银行存款余额调节表”
《资金日报表》并上报驻店经理及总公司
完成财务经理交办的其他工作
3 材料会计
原材料、物料用品、库存商品、低值易耗品的核算及盘点
应付帐款的记帐及核对
处理期末材料及直接耗用材料的结帐工作
仓管员工作稽核、培训及业务指导
配合财务经理完成成本费用的结转工作
完成财务经理交办的其他工作
4 稽核会计
各收银点菜金、酒水及其他收入的稽核管理
往来帐款核对
固定资产的核算及管理
发票、收据的管理及税金的交纳
财务部人员岗位职责
财务经理( 主管会计)岗位职责
岗位名称:财务经理(主管会计)
直接上级:财务总监
直接下级:材料会计、稽核会计、出纳员
资质要求:大专以上学历并具备会计师职称,三年以上工作经验
岗位职责
5、1 按照新会计制度规定办理会计核算和财务监督工作,对财务部的人员进行分工、培训、指导和管理。对所有的经济业务都要按照新会计法、会计制度和会计基础工作规范的要求办理,指导每个岗位的具体责任人,按照岗位职责进行工作,负责帮助和解决他们工作中遇到的困难和出现的问题,需要协调的要出面协调。
每月至少召开一次全体会议,对每个人的工作情况做以总结,对发现的问题,解决的方法以及今后的要求做好部署。检查他们各自分工的工作做得怎样,并做好考核记录,每月末将考核记录情况上报财务总监。
审核所有记帐凭证和原始凭证是否合理、合法、正确有效,数字是否准确,结算是否及时,审核手续是否完整,会计科目运用是否正确,记帐凭证的所有项目包括附件的张数,应签章的是否都签章,凭证装订的是否规范,凭证封面项目是否齐全,总之一切业务必须严格按会计基础工作规范的要求去审核。
负责审查工资发放工作、应付帐款的核对和付款工作、应收帐款的核对和帐款的回款工作,协调部门内外关系,负责对各种合同、保险及对外应付款的审核,并协调好与财政、税务、金融等部门的关系。
按照收入和费用相配比原则,每月按规定进行预提费用和待摊费用的核算和分摊。正确计算营业成本,编制《营业成本日报表》,根据当月的经营情况写出财务分析,并向财务总监作出汇报。
月末要审核所有明细帐,如:应收帐款和应收帐单是否相符,应付帐款和应付帐单是否相符,原材料、物料明细帐和总帐是否相符,看总帐与现金帐、银行存款日记帐的金额是否相符,查看银行对帐单和存款余额调节表,确保无误后编制转帐凭证进入总帐。
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