文档介绍：第六章固定资产管理子系统
提要和目标:
理解固定资产管理子系统的功能目标,数据处理流程和功能模块构成;

了解固定资产管理子系统的帐表管理
第一节固定资产管理子系统原理
:
:增加,,,及信息输出;
;
,计算净值;
.

⑵
基础数据制单
企业门户固定资产管理子系统总帐子系统
凭证查询
⑴
合计数据成本核算子系统
⑶

其中:
⑴与企业门户共享数据
⑵将固定资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整,折旧的计提都要自动生成转帐凭证,并传递到总帐,保存在未记账凭证文件库中;同时还需要依次审核和记账.
⑶向成本核算子系统传递折旧有关费用的合计数据.
固定资产管理子系统的数据处理流程
原始凭证转帐凭证
录入生成
⑴⑵⑷
⑶
固定资产卡片计算折旧文件
⑸
输出各种帐表
固定资产管理子系统的数据处理流程
其中:
(1)最初固定资产原始资料的录入;
(2)使用过程中固定资产变动信息的录入;
(3)计提折旧;
(4)转帐凭证的生成;
(5)根据管理需要输出各类帐表信息。
:
根据固定资产核算的目标和业务处理流程,可建立固定资产核算子系统的功能模块图,一般包括如下:
固定资产管理系统
初始化设置卡片管理凭证处理计算汇总月末处理
:
功能说明:
初始化设置:设置固定资产项目、屏幕输入格式、打印报表格式、固定资产分类、部门分类、计算公式、检验关系及自动转账项目等。
卡片管理:设置固定资产卡片格式,对固定资产卡片进行存储和管理,使用者能够灵活的进行增加、删除、修改、查询,按月汇总出“分部门,分类别”的固定资产汇总数、打印卡片汇总表等。
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凭证处理:输入、修改及删除固定资产增减变动记录。根据固定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证自动进行固定资产增减变动的核算。自动更新固定资产卡片,登记固定资产明细账,按月汇总出分部门、分类别、分增减变动种类的汇总数据,并可生成增减变动汇总表和增减变动明细表。
计算汇总:按照系统初始化设置的运算关系进行运算,自动计算固定资产折旧、固定资产净值、生成计提折旧分配表等,并逐级汇总得到相应的固定资产报表等。
月末处理:按照在系统初始化中设置的自动转帐的方式,利用汇总运算所得到的分类汇总数据,自动编制转帐凭证,并转到总帐系统的临时记账凭证文件中。