文档介绍：第六章国际结算方式—信用证(上)
第一节信用证的基本概念
第二节信用证业务的操作程序
第三节信用证业务的当事人
第四节信用证的审查和修改
Key Words
第六章国际结算方式——信用证(上)
第一节信用证的基本概念
第六章第一节信用证的基本概念
信用证的含义
信用证(Letter of Credit)是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人(进口商)的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下,向第三者(受益人、出口商)开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
通常,出口商在觉得出口风险较大时,会要求进口商向银行申请开立信用证,有银行作出书面付款承诺,只要出口商能满足有关条件,做出付款承诺的银行就会付款,从而降低了出口商的收款风险。
第六章第一节信用证的基本概念
信用证的含义
1、银行承担第一性付款责任。
2、开证行可以自己付款,也可以委托其他银行代付。
3、银行的付款是有条件的。银行只是在符合条件的情况下才履行付款责任。
第六章第一节信用证的基本概念
信用证的特点
1、信用证是一种银行信用,开证行承担第一性付款责任。
2、信用证是一种自足文件,它不依附于贸易合同而存在。
3、信用证业务是一种纯粹的单据业务,它处理的对象是单据。
第六章第一节信用证的基本概念
信用证的契约安排
在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排:
买卖双方(即申请人和受益人)间的销售合同;
开证申请人与开证行间的开证申请书,还包括开证协议、担保协议等;
开证行与受益人间的信用证,若存在保兑行,则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。
这三方面契约中的每一项都是独立的。
首先,受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系。其次,申请人因与开证行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响银行的付款承诺。
第六章第一节信用证的基本概念
信用证的作用
对开证行来说,它开出信用证是货给进口商信用,而不是资金,不占用其自身资金,还有开证手续费收入,此外,货出的信用是有保证金或担保的,而不是无条件的。当它履行付款后,还有出口商交来的货运单据作为保证,如进口商不付款,它可以处理货物,以抵补欠款。如果出售的货款不足以抵偿,仍有权利向进口商追偿其不足部分,所以风险较小。
对出口地银行来说,因有开证行的保证,只要出口商交来的单据符合信用证条款规定,即可垫款议付,收取手续费和贴息,然后向开证行或指定的偿付行索偿。
第六章第一节信用证的基本概念
信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容不同,可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。