文档介绍：第五讲账务处理系统
本讲主要讲解会计信息系统中的核心子系统:账务处理系统,从系统的建账到日常业务处理,最后到期末业务处理,把整个账务处理流程展示一遍,通过本讲的学习,同学们对账务处理系统能够深入理解,熟练运用。
第五讲账务处理系统
一、账务处理系统概述
二、账务处理初始化
三、凭证处理
四、出纳管理
五、账簿输出
六、期末业务处理
第一节账务处理系统概述
一、账务处理流程(总账系统的业务流程图)
(一)手工系统:
设置账户
复式记账
填制和审核凭证
登记账簿
成本计算
财产清查
编制报表
设置会计科目
复式记帐
填制凭证
审核凭证
登记账簿
成本计算
财产清查
编制会计报表
(二)电算化系统:
初始设置
凭证输入
凭证审核
记账
期末处理
账务处理系统应具备:
快速方便准确建帐
正确输入记账凭证
灵活的查询统计
完善的数据维护
二、功能模块结构图
也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下,层层分解”的原理,逐层分解模块结构图,直到不能再分解为至。
在掌握此图的基础上,还应掌握软件的运行次序,为实际操作打下基础。
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日常使用
凭证填制
凭证审核
记账
自动转帐
结帐
总帐查询
明细帐查询
日记帐查询
数据备份
数据恢复
第二节账务处理初始化
一、初始化前的准备工作
系统运行环境的准备
人员分工的准备
会计资料的准备科目
余额
未达账项
凭证类型
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初始化步骤
帐套管理
权限设置
会计科目设置
初始余额录入
凭证类别设置
结算方式设置
自动转帐定义
二、初始化设置工作
(一)设置账簿:即建立新账套。
一般一个单位只有一套账。
对账套的描述参数主要包括:账套号、账套名称、企业性质、会计科目编码方案、启用年月、记账本位币、汇率方式、打印纸类型和会计主管姓名、密码。
按照建账向导一步步完成即可。