文档介绍：流动资金贷款额度测算
授信评审部许明宇
2010年7月7日
测算公式基本原理
流动资金贷款测算案例
流动资金贷款测算总结
流动资金贷款测算公式基本原理
公式推导
测算原理
流动资金贷款测算公式基本原理
设上年度销售利润率为M,上年度销售收入为S
于是:
营运资金量=S*(1-M)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
公式推导
流动资金贷款测算公式基本原理
公式推导
因:周转天数=360/周转次数
故:应收账款周转天数=360/(S/平均应收账款余额)=360*(平均应收账款余额/S)
预收账款周转天数=360/(S/平均预收账款余额)=360*(平均预收账款余额/S)
流动资金贷款测算公式基本原理
公式推导
存货周转天数=360/[S*(1-M)/平均存货余额=360*[平均存货余额/ S*(1-M)]
预付账款周转天数=360/[S*(1-M)/平均预付账款余额]=360*[平均预付账款余额/ S*(1-M)]
应付账款周转天数=360/[S*(1-M)/平均应付账款余额]=360*[平均应付账款余额/ S*(1-M)]
流动资金贷款测算公式基本原理
测算原理
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营运资金量的基本含义为(应收+存货+预付)与(应付+预收)的缺口。
2
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考虑销售利润率后,应收和预收扎差后减去了利润部分,显示实际资金占用。
考虑销售增长率后,营运资金就是在原有经营模式下的资金缺口的按比例增长
由上述表达式可以得到的推论是:
流动资金贷款测算案例
四种模拟测算
银监会模式测算步骤