文档介绍：第四章成本控制管理制度
一、目的
对项目的全周期成本实行全过程动态管理,及时提出预警,使成本控制在计划范围之内,以达到预期的投资收益。
二、适用范围
适用于阳光城集团西安分公司所开发项目的成本控制管理。
三、建造目标成本设定工作程序
建造成本初步估算
在项目策划阶段,由设计部提供项目技术经济指标,发展部提供土地成本估算、营销部提供营销费用估算合约成本部据此对建造成本做出初步估算,编制土地版成本控制值预测表。依次为启动版、方案版预测表。
建造成本预测
在项目定位报告、规划设计方案定稿后,合约成本部依据建筑技术经济指标并参照类似项目的建造成本水平,在建造成本初步估算的基础上对建造成本进行细化分解,编制建造成本预测表,将成本控制指标落实到各分部工程上。
建造成本预测经审核通过后,即作为工程招标的控制依据,并交给设计部作为“限额设计”的参考,同时也是编制项目资金投入计划、进行项目建造成本过程动态评估和后评估的重要依据。
建造成本资金投入计划
总资金投入计划
根据项目建造成本预测及项目发展工程施工计划,合约成本部编制项目建造成本总资金投入计划。该计划以月为单位编制,作为财务部安排资金以及编制后续资金计划的基本依据。
年度/季度资金投入计划
在项目实施过程之中,项目部编制年度/季度资金计划,以便财务部能尽量提前安排好资金。
月度资金投入计划
在项目实施过程中,由项目部依据已签订的工程分判合约、物资采购合约以及工程进展情况,编制具体的月度资金计划,以具体落实好资金。
成本预提计划:
在项目竣工后,二个月内,合约成本部组织各相关部门对所有费用合同的结算额进行预计,并编制成本预提计划,报公司合约主管领导审核。
工程招标阶段的成本控制
标底测算
在进行工程分判、物资采购时,合约部应根据以往类似工程的造价水平以及市场状况,对标底进行测算,必要时可委托造价咨询机构编制标底。该标底作为工程分判、物资采购时的评标依据之一。
成本预警
如果工程分判、物资采购的中标价高于建造成本预算中相应的控制指标时,合约部应及时提出预警,提醒设计部应修改设计或采取其它降低建造成本的措施。
工程实施阶段的成本控制
施工进度款审核基本要求
A 项目进度达到合同规定的付款条件时,由分判商向项目部申报当期款项及计算书,经公司相关部门审核后由合约成本部制作工程付款证书。
B 付款证书的一般审批程序是:造价工程师、成本副经理、合约成本部负责人、材料采购部负责人,项目部负责人、工程分管领导、合约分管领导、财务部负责人、财务分管领导、总经理。
C 工程完工后、结算完成前的付款应该严格掌握,防止超付。累计付款数额超过合同总价时,应附合约成本部专门的审核报告和合约分管领导的指示。
D 施工过程中,在合同规定的正常付款条件之外确有需要进行付款时,先由分判商向项目部提出付款申请,项目部负责人签署意见,后由合约成本部审核付款金额,报工程分管领导审批,合约分管领导及财务分管领导加注意见后,报请总经理批示。
E 经总经理审批后的付款证书可直接用于工程进度付款,若财务部最终实际付款额与付款证书款款不一致时,应及时将实际付款金额通知合约成本部。
施工进度款具体申报、审核与审批程序
A 分判商申报工程进度款,必须按照合约