文档介绍：公司财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。
总则
费用审批及报销流程。
各项费用的报销,应粘贴真实合法的原始凭证,并按下图具体报销流程办理:
总经理签字
财务部经理
签字
部门负责人
签字
费用发生取得凭证
粘贴
报销
票据
财务
→→
→ → →
费用的报销。
现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用),单张发票金额应在1000元以下, 单张发票金额在1000元以上的应予以转账。
差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销。
每次核销差旅费都必须附“差旅费报销单”以及“出差审批表”,差旅费用报销不得跨月。
通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销,不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条原始凭证有效性的规定:
经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销:
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;
(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。
(3) 经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销(除特殊情况外)。(4)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第五条本制度适用对象为公司全体人员。
2、各项费用的报销制度
借款报销及审批制度
第六条公司员工因公出差借款或报销,应据实认真填写“借款单”,由各部门经理审签,报公司财务部门审核,经总经理确认以后予以借款。借款单在报销完毕后退还给借款人。
第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预借差旅费。
第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。
公司内部采购报销制度
第九条各部门应该对工作需要的物品定期编写采购计划,交由财务部及总经理办公室组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。
第十条各部门及工作人员对于工作急需的物品,应填写“支出审批表”(见附件一),按程序审批后自行采购。
第十一条采取预付款方式的采购物资,由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单,填写“借款单”,经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。
第十二条采购人员在报销时,需由主管部门经理审核,经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理,冲销预付款项,并开具收据。
第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资,在采购物资到厂入库后,由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票,交由财务部经理审核,总经理批准后办理报销付款手续。
第十四条同城采购要求采购人员自