文档介绍：述职报告
尊敬的尚总、各位领导:
大家好!内审部2012年在公司各位领导的关怀和各部门同事的协助下,严格按照“独立、客观、公正、廉洁”的审计行为准则,紧紧围绕公司战略部署和内审工作目标,团结奋进,真抓实干,尽心尽力,认真做好每项审计工作,圆满地完成了部门职责和公司领导交办的各项审计工作任务,取得了一定的成绩。现将一年来所做的审计工作总结汇报如下:
一、2012年度所做的重点审计工作
根据公司战略部署和工作安排,内审部2012年开展了二项重点专项审计工作:
1、尚品世界项目审计
我们于2012年6月15日至2012年9月10日对尚品世界项目从2007年8月1日至2011年12月31日(共4年5个月)会计期间项目开发的建造成本情况、银行贷款及利息支出情况、期间费用开支情况、税收缴纳与资金运作情况、销售收入情况、利润情况等所有涉及项目建设、销售等全过程的财务收支及财务活动情况,以及期末债权债务情况、货币资金、实物资产的帐实相符情况进行了专项审计。同时,对所有会计凭证中的报销单据是否经尚总审批签字情况进行了全面审计。
由于审计截止日该项目尚未清盘,三期基本上未进行决算,我们依据公司内部审计制度,本着客观公正、实事求是的原则,按照国际惯例规范的审计程序、审计方法和审计技巧,从不同角度,对该项目已实现的销售收入、已发生的成本费用税金、未实现的认购及未售房屋的预测收入、应决算未决算的工程成本,按合同应付未付、应收未回工程发票进行了全面的审计审查;对房屋销售台帐及房屋销售合同、所有的工程合同、广告合同、其他合同,以及整个项目概况(拿地、报规、建筑、竣工、验收、备案、分期分楼栋的预测面积与实测面积差异等情况)进行了审计清查,并对土地增值税、企业所得税以及营业税金及附加等进行了审核和预算;把整个项目的收入、成本、税金、利润、现金流量等分别进行了审计归纳,得出了审计结论。如实地向尚总报告了尚品世界项目概况,收入、成本、税金、利润情况,公司资产、负债及所有者权益增值情况,为尚总提供了一份内容全面、完整、翔实的审计报告,为公司高层决策提供有效的数据与技术支持,起到了内部审计的重要参谋作用。
同时,我们对在审计过程中发现的重大问题,及时跟尚总报告,针对财务管理与核算中存在的问题,及时与财务部门沟通,督促财务部门予以规范、更正和完善,整改到位,为该项目的后续税务稽查扫清了障碍,规避了税收风险,充分发挥了内部审计的监督职能作用。
与此同时,审计报告中也为公司今后如何通过成本核算方法、技巧的改进,达到税收策划目标、优化土地增值税、企业所得税税收成本等发表了审计意见,希望有益于公司。
2、公司与上海尚品世界物业管理处解除合同的清算审计
因公司与上海尚品世界物业管理处解除合同,我们于2012年10月底至11月初,对2010年1月1日至2012年10月31日委托上海尚品物业管理服务期间的经营情况、财务收支情况进行了清算审计,并对截止日所有的实物资产进行了审计清查盘点和办理交接手续。
在委托上海尚品物业管理服务期间,因涉及到交房维稳、物业管理费减免、地产与绿化施工单位解除合同等因素,情况比较复杂。而尚品世界物业会计帐面上也没有如实地反映这些数据,导致上海尚品世界物业认为其管理服务期间没有亏损、略有盈余、应当分红。审计本着客观公正、实事求是的原则,从以下几个方面对其经营