文档介绍：会计主管岗位责任制
一、职权范围
会计主管主要负责公司财务工作的组织与安排,配合总经理、副总经理、销售总监、生产总监管理企业日常工作。
二、主要职务
(一)编制公司年度《财务工作计划》,领导财务部职员完成工作计划。编写年度《财务工作总结》并对工作中的问题进行汇总、分析。领导和组织财务部门各职员完成财务工作,保证及时上报总经理所需报表和数据,各财务部职员应及时上报给会计主管数据报表,保证会计主管工作顺利进行。
(二)编制年度《财务预算》,监督预算执行情况,及时反映预算执行中出现的问题。编写年度《财务决算》,对预算执行过程和结果出现的问题进行汇总、分析。
(三)完成工商部门、税务部门等政府机构要求汇报的统计报表和相关数据的上报工作。
(四)定期编制会计报表(即《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》),并对会计报表相关内容进行分析和说明。
(五)审核主管会计每期向税务部门报送的会计报表以及相关的税务报表,就报表应注意的事项和问题及时、有效的与总经理反映。
(六)审核主管会计、财务会计、出纳所递交的凭证、报表以及其他数据,审核后及时记账,并对上报数据中出现的问题与财务部各职员或各部门负责人及时、有效地沟通。
(七)审核厂部费用报销凭证,监督各项费用报销流程,就重大、特殊、疑惑的资金支出及时向总经理汇报反映。
(八)定期编制《生产成本分析表》,对每期公司产品制造成本进行汇总、分析,并就成本结构优化、生产费用降低、生产管理改进提出可行性的财务建议。
(九)配合各部门负责人完成相关数据的汇总、分析,并向各部门负责人提出可行性的建议或意见,负责《企业管理制度》的制定与修改工作,保证企业日常财务工作顺利进行。
(十)完成公司总经理指派的其他工作任务,
三、主要责任
(一)在编制的《财务工作计划》、《财务工作总结》上签字确认,保证财务工作有计划、有成果。
(二)在《财务预算》、《财务决算》、会计报表等上报领导层和政府相关机构的报表上签字确认,保证所上报数据真实、准确、及时。
(三)在其他财务人员上报的凭证和报表上签字确认,保证凭证分录符合会计准则,其数据数字准确完整,其流程符合企业管理制度。
(四)在其他各部门所报的报销单据上签字确认,保证报销业务真实可靠、手续合理齐全。
(五)如由于工作疏忽导致所上报提供的数据不真实、不准确、不及时,应承担起主要责任,扣罚当月工资300元。
(六)如基层职工工作疏忽或故意伪造数据导致所上报数据不真实、不准确、不及时,应承担次要责任,扣罚相关责任人工资75元,会计主管扣罚工资150元。
如以上问题造成公司经济损失的,相关责任人应承担其一部分责任,具体
承担比例由公司管理层会议决定。
主管会计岗位责任制
一、职权范围
主管会计主要负责公司两所直营店的会计核算与销售部仓库的数据统计以及税费的核算与上缴,配合会计主管完成相关财务工作。
二、主要职务
(一)定期确定数据上报时间以及盘点时间
统计两所直营店销售和销售部仓库仓储情况,按月编制《直营店销售报告》和《销售部仓库报告》。
《直营店销售报告》应反映各直营店每月各产品销售数量以及所占比重、各直营店现金收入成本以及利润、期末数额。
《销售部仓库报告》应反映销售部仓库每月本公司产品收发数量以及所占比重、期末数额和盘点情况。
(二)分析直营店所购进其他公司产品销售情况,对滞销产品和离保质期较近产品及时退货、更换。
(七)审核销售部费用报销凭证,监督各项费用报销流程,就重大、特殊、疑惑的资金支出及时向总经理汇报反映。
(三)定期组织直营店和销售部仓库盘点工作,编制《销售部盘点单》和《直营店盘点单》。
直营店采购新品种产品时,直营店负责人将购进的产品品名、厂家、价格、数量、活动政策等信息编制《进货采购申请单》向主管会计汇报,主管会计将信息汇总上报销售总监。
(四)按月计算公司各项税费,管理好纸质发票和发票的开具,及时缴纳各项税款、行政收费主管会计审核各项费用报销业务
。
(五)监督直营店销售业务活动,审核直营店所报数据,并对直营店的日常管理
向总经理提出可行性的建议和意见。
(六)协调税务部门关系,配合好对公司的各项检查和活动安排,就重要问题及时与总经理和会计主管沟通并妥善解决。
(七)按月与出纳核对直营店销售收入。
(八)按月与财务会计核对两直营店销售收入。
(九)按月与销售部仓库保管员核对产品收发记录。
(十)完成公司会计主管指派的其他工作任务。
三、主要责任
(一)在编制的各项报表、盘点单上签字确认,保证直营店和销售部仓库的统计数据真实、准确、及时、可靠。
(二)保证接近保质期产品和滞销产品库存量降至最低,降低产品积压风险。
(三)保证各项税费支出合理