文档介绍：复旦大学
硕士学位论文
股份有限公司内部监督机制的比较研究
姓名:王冠
申请学位级别:硕士
专业:法律
指导教师:白国栋
20040408
摘要月起实施的欧盟公司法——《欧洲公司规则》中对于公司内部监督机制的立法选股份有限公司的公司治理已经成为具有理论和实践价值的全球性研究课题。公司的内部监督是公司治理问题中非常重要的一个方面。纵观世界各国,主要存在着两种典型的公司内部监督机制,一种是以独立董事制度为主要特点的一元制模式,另一种是以监事制度为主要特点的二元制模式。目前,在我国的股份有限公司,特别是上市公司中存在着独立董事制度和监事会制度并行的局面。从实践来看,我国的监事会和独立董事都未能充分发挥作用,公司的内部监督机制还很不完善。本文采取了比较研究的方法,以独立董事制度和监事制度为主要研究对为了深入解决问题,本文第一章首先对股份有限公司内部监督机制进行了较为系统的理论阐述,从股份有限公司的产权结构与公司治理,代理理论和大股东道德危险的法理等三方面为建立公司内部监督机制奠定了理论基础;接着在第二章里,着重对英美的独立董事制度、德国的监事会制度以及日本的监事制度做了比较研究,分析了这三种监督机制的特点及异同,并且,还对即将于年择做了介绍:在第三章中,运用统计数据说明当前我国股份有限公司主要是上市公司的监事会制度和独立董事制度存在的问题,深入分析了造成这些现象的原因,并在此基础上,借鉴各国立法,对我国监事会制度和独立董事制度的立法完善提出一些初浅的建议。关键词:股份有限公司、内部监督、监事会、独立董事象,希望能为我国股份有限公司内部监督机制的完善提供一些建议。
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前言公司的治理问题和实践,一直是学者们关注的热点,现在逐渐成为世界性的研究和实践的课题。回顾历史,公司治理走过了由管理层中心主义到股东中心主义再到董事会中心主义的演变过程。在公司规模日趋庞大的今天,公司的所有权和经营权呈现出分离状态,公司内以董事会为代表的经营者和公司股东在利益取向上不完全一致。在经营者控制公司日常运营的情况下,要防止经营者滥用权力,保护股东等其他不同主体的利益,减少公司经营风险和促进公司的高效运作,就必须对经营者实施有效的监督与规制。对于股份有限公司的监督,分为外部监督和内部监督。外部监督是通过公司以外的机关对公司进行监督,如行政主管机关以及司法机关的监督等等;内部监督则主要是通过公司内设立的机关对经营者进的监督制衡机制,是公司治理的关键所在。就现行的世界各国的公司立法而言,各国的公司法制中公司的内部监督机制各不相同,但主要表现出两种模式。一种是以大陆法系国家德、日为代表的二元制模式,即将公司的经营权和监督权分别交给董事会和监事会两个机关行使。另一种是英美为代表的单一制模式,公司中没有专门设立监事会作为监督机关,而是由董事会行使监督权,并在董事会中设置独立董事,加强董事会的监督职能。世纪年代以来,随着经济全球化的发展,各国公司发展也相互影响,公司治理呈现出融合的趋势。为了不断完善本国的公司法制,各国纷纷开始借鉴国外公司的有效监督机制,以期能够取长补短。不如人意。这当然与我国传统的经济体制有很大的关系,但我国的公司立法上也存在很多问题。为了完善我国的公司治理结构,我国于年正式引入了独立董事制度,这在客观上形成了两种监督机制并行的局面。如何能根据我国目前的实际,协调好监事会和独立董事这两种监督机制,使其能共同发挥有效的监督作用,是我国政府和企业界面临的问题。采用比较研究的方法,对各国的公司内部监督模式进行比较分析,吸取他国立法改革的经验,为我国公司法制进一步改革提供借鉴,对我国股份公司内部监督机制的完善应该说是很有帮助的。完整的来说,股份有限公司的内部监督包括股东大会、公司监督机关、股东立董事制度和监事制度这两种公司内部监督机制。行监督。从某种意义上来说,如何在股份有限公司内部形成一套对经营者的科学我国公司的监督机制最初采用的是监事会制度,但是经过多年的实践,效果诉权对经营者的监督以及公司董事会的自我监督,限于篇幅,本文只重点研究独
第一章构建股份有限公司内部监督机制的理论基础第一节公司治理问题的提出及基本概念法人,公司行使相应的权利和承担相应的义务都必须由一定的组织来完成,这样就产生了公司机关。公司机关不仅是股份有限公司得以创立的前提,也是股份有限公司持续从事各种业务经营所不可或缺的基础。敲从Ω蒙枇⑹裁囱墓机关,设立几种公司机关,几种公司机关之间的权利、义务关系怎样,这就是公闭庖桓拍睿壳盎姑挥型骋坏亩义。斯坦福大学的钱颖一教授认为:“公司治理结构是一套制度安排,用来支配从这种联盟中实现各自的经济利益。公司治理结构应包括:如何配置和行使控制权:如何监督和评价董事会、经理人员和职工如何设计和实