收支作业作业规范.doc

文档介绍：國立臺灣大學社會科學院
文件名稱:收支作業作業規範
文件編號:T304000-3-020-04
製定部門:社科院事務組
製定日期:91年7月22日
分發單位:全校
修訂紀錄
修訂日期
單據編號
修訂內容摘要
頁次
版本

T304000-3-35
﹝如表三﹞
3
2
刪除國庫機關專戶存款收納書表三﹝如表三﹞
7

T304000-46
,印鑑由右至左改為由左至右
2
3
,印鑑由右至左改為由左至右
2
3
,印鑑由右至左改為由左至右
2
3

因事務管理規則廢止,
納管理手冊
2
4
國立臺灣大學社會科學院
文件編號
T304000-3-020
文件名稱
版本
04
製定單位
社科院事務組
收支作業作業規範
頁數
1/4
:自85會計年度(84年7月)實施校務基金以來,本校為配合基金運作,建立收支帳務作業製度,各項收入支出均納入基金控管,以達到校務基金之運用及調度之目標。
:凡屬本院之收入與支出項目,均適用本程序書。
:略。
:
。
。

、借支餘款、人事費薪津、水電費、賠償金、罰款、售書款、分攤專利費、停車費、學生各項證書工本費、學位服、圖說費、停車費、保證金、押標金、各種講習班及招生報名費、影印費、場地費、檢驗費、學生註冊學雜費等。
,領用時持主辦出納人員印章向會計組領用,並設置收納款項收據記錄卡,備供查核。未使用或已使用擬作廢之收據,由使用單位列表記錄號碼蓋「作廢」章,收入收據應按編號順序開立,不得跳號。第一聯存根由出納股存查;第二聯報核聯送會計組列帳;第三聯通知聯(或第四聯收據聯)交繳款人收執。依法未另製發收據者,應按月編製收入月報表備查。利用機械收款者,電腦處理記錄資料應列印報表送會計組報帳。
、即期支票、匯款、劃撥入戶、信用卡等繳款。款項須當面點清,並及時登記備查簿。當日收入原則上應於當日或次日結算,填製國庫機關專戶存款收款書解繳本院國庫機關專戶,但法令另有規定者不在此限。經收現金、票據、有價證券、保管品等,如發現偽造變造時,應即依法究辦,如未查究,其損失應由經收人員賠償。出納管理單位保管之現金、票據、有價證券、保管品、契據等不得挪用或作借支。

、婚喪生育補助費、各種獎學金、公費、工讀金、退休人員三節照護金及慰問金、退撫金及退職金、各項工作酬金發放、退還押標金及保證金、保管品、研究生獎助學金、零用金。
,除必需支領現金者外,應即簽發「國庫專戶存款支票」,應一律簽發抬頭支票,並依規定劃線或禁止背書轉讓。支付款項須由金融機構匯寄者,應洽請會計單位在傳票上註明匯往地點及受款人名稱,即日匯出,匯出後並將匯款憑證連同原