中海油预算培训方案－预算组织课件.ppt

文档介绍：关于预算的“4W+H”
What?——什么是预算?
Why?——为什么要做预算?
Who?——谁来做预算?
When?——什么时间完成预算?
How?——如何做预算?
预算管理组织机构是全面预算管理的基础和保证
组织机构的设置包括各预算机构设置,各机构职能责任单位的划分以及其相应的职责
公司一把手负责工程是提高预算管理效率的必要
“谁来做预算”实质就是预算管理的组织机构
预算组织
预算目标体系
预算编制
预算执行与监控
预算考核
公司战略
方法、时间、责任
责任预算报表
预算执行状态数据
激励与监控
考核方法
目标修正
公司经营计划
信息反馈与分析
制定年度目标
修正战略
预算管理架构
预算组织在预算管理架构中占有核心的位置,它是预算实施的基础
预算管理委员会
财务管理部
战略规划部
资金管理部
监察审计部
在组织机构设置上保证全面预算管理体系的权威性。
公司各部门需要全面参与,各自责任清晰
预算组织机构的设置
事业部
作业单元
预算管理办公室
公司领导一把手负责是提高预算效率的关键因素
预算管理委员会
公司预算管理决策机构
根据公司整体战略目标,就公司的经营预算、投资预算、财务预算提出整体编制。执行反馈、考核等原则
审查与批准年度预算
就预算的执行情况作出决策
审批预算的调整
预算管理办公室
对公司预算管理委员会负责,执行各项决策;
公司预算编制、控制及工作协调;
预算执行报告的汇总、分析及监督反馈;
负责公司业绩评价与考核的协调、反馈。
公司预算日常管理机构
预算执行的作业层
在公司预算编制原则下,编报作业单元基本预算
执行作业单元预算方案
全面预算管理的精细化的具体实施
预算执行报告的编制,本单元的差异化分析
各预算组织机构的职责
预算管理委员会的组成:公司一把手和各职能部门领导组成
预算管理委员会下设预算管理办公室作为预算编制与管